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            [title] => 老师  我想问下关于4S店账务处理，比如客户延误 置换补贴，厂里都把钱返到我们在厂里开的账户虚拟系统以后购车可以当返利使用，比如30万用10万返利，正负发票一张，最后金额是20万然后我们从公户转款给个人支置换补贴的钱。 那我想知道 1.这给客户分录怎么写，2.到汇算清缴要怎么调3. 经销商是不是吃亏了，给客户款没有票，其次我们这-10万返利，厂里有给我们开票吗？
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            [details] => 您好， 1. 给客户分录
公户转款给客户时：  
借：其他应收款—厂家 10万  
贷：银行存款 10万  

购车用返利抵车款、收到正负发票时：  
借：库存商品 20万  
    应交税费—应交增值税（进项税额） 2.6万  
贷：其他应收款—厂家 10万  
    银行存款 12.6万  

2. 汇算清缴
按往来核算，未进损益，汇算清缴不用调整。如果错做销售费用，因无票，全额调增。

3. 吃亏及发票问题
不吃亏：公户垫给客户10万，厂家通过返利抵扣车款返还，资金已收回。  
给客户款无票：属代厂家垫付往来款，不是费用，不用发票。  
厂家对-10万返利是否开票：已开，正负发票中的负数部分即为红字发票，按净额20万入账即可。
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            [title] => 买卖种子的门市，个体户，开具增值税发票是免税的还是一个点的？
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            [details] => 批发零售环节，销售种子免征增值税
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            [title] => 这个个体户注册日期是24年，右下角那个日期却是26年8月，那这个个体户到底是怎么时间成立的
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            [details] => 你好，看写着成立日期有时候有变更
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            [title] => 老师，项目审计报告上的清单数量跟实际开票数量不符怎么办
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            [details] => 您好，先核对实际业务，确认差异根源：是开票开错了，还是实际结算量发生了变化。
开票开错了：当月发现的直接作废重开；跨月或已认证的，走红字冲销流程再重开，分录为：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
重开正确发票后分录为：
借：应收账款
贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
实际结算量变了：补签补充协议，把审计清单和发票数量对齐，按最终确认的结算金额完成账务调整。
政策依据：《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）。
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            [title] => 所得税汇算年报表是哪一个？我去哪里找
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            [details] => 我要查询】→【一户式查询】→【申报信息查询】。
‌筛选条件‌：税款所属期选择对应年度（如 2025 年 1 月 1 日 -12 月 31 日），申报表类型选“企业所得税年度纳税申报表”。
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            [title] => 老师，请问开票是登记本，大类是开纸制品还是开印刷品？
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选择这一个
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            [title] => 工商年报如何把异常清除
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            [details] => 您好，登录国家企业信用信息公示系统，使用电子营业执照或工商联络员账号进入企业信息填报，把所有漏报的年报逐年补报并保存公示，漏报年份必须全部补齐，依据《企业经营异常名录管理办法》（总局令68号，101号、108号修正）第十一条，补报公示是移出年报异常的法定前置条件。

补报完成后进入系统信用修复‑经营异常名录信息修复模块，上传信用修复申请书、守信承诺书、营业执照复印件，委托办理额外提供授权书，线上提交修复申请，部分个体户补报后免申即享自动移出，依据《市场监督管理信用修复管理办法》（总局令107号），受理后2个工作日内办理移出，办理全程免费，逾期3年不处理会转为严重违法失信名单，列入移出记录会留存公示无法彻底删除。
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            [title] => 老师，外销客户付钱到我们香港离岸公司账户，我们国内公司报关退税，那这个提单上的收货人写国外客户，发货人写国外客户的代理公司，这个税务如果查的话有问题吗？该怎么解释呢？业务就是真实的，只是客户要求这么显示
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            [details] =>  同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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            [title] => 老师，现在很多老板还是私卡会有收款，这种财务该怎么规避风险呢
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不要开发票
让老板自己做业务，企业什么都不要做
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