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            [title] => 老师  我想问下关于4S店账务处理，比如客户延误 置换补贴，厂里都把钱返到我们在厂里开的账户虚拟系统以后购车可以当返利使用，比如30万用10万返利，正负发票一张，最后金额是20万然后我们从公户转款给个人支置换补贴的钱。 那我想知道 1.这给客户分录怎么写，2.到汇算清缴要怎么调3. 经销商是不是吃亏了，给客户款没有票，其次我们这-10万返利，厂里有给我们开票吗？
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            [details] => 您好， 1. 给客户分录
公户转款给客户时：  
借：其他应收款—厂家 10万  
贷：银行存款 10万  

购车用返利抵车款、收到正负发票时：  
借：库存商品 20万  
    应交税费—应交增值税（进项税额） 2.6万  
贷：其他应收款—厂家 10万  
    银行存款 12.6万  

2. 汇算清缴
按往来核算，未进损益，汇算清缴不用调整。如果错做销售费用，因无票，全额调增。

3. 吃亏及发票问题
不吃亏：公户垫给客户10万，厂家通过返利抵扣车款返还，资金已收回。  
给客户款无票：属代厂家垫付往来款，不是费用，不用发票。  
厂家对-10万返利是否开票：已开，正负发票中的负数部分即为红字发票，按净额20万入账即可。
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            [title] => 朱会计:宜兴项目糜胖换了家公司开票，是去年2025年10月成立的，2026年2月开了4.5万，我意思让他红冲掉，因砂石是2022年6~7月份的，肯定不行。他说不好红冲，对不对？
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            [details] => 是的，您的理解是对的，一般是先成立公司再有业务
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            [title] => 老师你好，报经营所得，如子女专项附加在工资那扣了，我还有租房要在经营所得能扣吗？
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            [details] =>  同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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            [title] => 请问车间人员计时算工资，很多忘打卡，天天吵，请问要不要让车间管理人员做人员上班登记表吗？
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            [details] => 您好，这种情况忘记打卡让员工写原因领导签字就行
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            [title] => 老师，餐饮票每张没有限额吧，分好多次请客吃饭，金额总共上万了，是不是需要备注上几月几日招待谁，花费多少，这个计算业务招待费是不是要看当年的业务收入，招待费*60%，营业收入*千分之五，取最小的，剩余的部分纳税调增
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            [details] => 没有
可以让他给你备注消费时间消费金额
是
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            [title] => 你好老师，现在仓库有一部分货过期处理，这部分账该怎么处理？是不是报损做营业外支出
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            [details] => 你好，借营业外支出
贷库存商品
应交税费进项税额转出
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            [title] => 【补充解释：如果公司有多余的资金发放股利， 则这个部分资金肯定属于金融资产，发放现金股利之后，金融资产减少，净负债增加，债务现金流量减少，股权现金流量增加，实体现金流量不变；如果公司没有多余的资金发放股利，则需要借钱发放股利，导致金融负债增加，净负债增加，债务现金流量减少，股权现金流量增加，实体现金流量不变。】老师，这句话是什么意思
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            [title] => 老师，请问开票是登记本，大类是开纸制品还是开印刷品？
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选择这一个
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            [details] => 您好，登录国家企业信用信息公示系统，使用电子营业执照或工商联络员账号进入企业信息填报，把所有漏报的年报逐年补报并保存公示，漏报年份必须全部补齐，依据《企业经营异常名录管理办法》（总局令68号，101号、108号修正）第十一条，补报公示是移出年报异常的法定前置条件。

补报完成后进入系统信用修复‑经营异常名录信息修复模块，上传信用修复申请书、守信承诺书、营业执照复印件，委托办理额外提供授权书，线上提交修复申请，部分个体户补报后免申即享自动移出，依据《市场监督管理信用修复管理办法》（总局令107号），受理后2个工作日内办理移出，办理全程免费，逾期3年不处理会转为严重违法失信名单，列入移出记录会留存公示无法彻底删除。
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            [title] => 集团公司甲，组织招聘考试，从各部门抽调人员15人（人员工资不在集团本部发）监考费3000元，请问集团付员工的监考费，报个税，从工资薪金斦得申报可以吗？
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但是累计扣除费用只能在一个企业抵扣
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