老师好， 技术合同备案后，收入核定中，成本费用一般写多少合适啊，按实际写还是可以象征性的写下

某生产企业被认定为高新技术企业，实行核算(查账)征收方式，按季预缴、年终汇算清缴。2019年度，该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金，另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时，按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业，因不能及时交货支付了合同违约金，按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。 依据案例内容回答以下问题： 1.企业所得税按季预缴申报时，应填写哪些申报表？在什么时间进行预缴申报？ 2.企业所得税年终汇算清缴时，应填写哪些申报表？在什么时间进行汇算清缴申报？ 3.该企业应享受哪些税收优惠？ 4.在计算应纳税所得额时，应如何进行纳税调整？ 5.汇算清缴申报时，如何计算应补(退)税额？ ​

甲公司为增值税一般纳稅人，销售商品适用的增值稅税率为13%，所得税税率25%，售价中均不含增值税。假定销售商品和提供劳务均符合收人确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转，不考虑其他因素2021年12月，甲公司发生如下交易或事项：1日与乙公司签订为期6个月的劳务合同，完工时一次性收取费用，合同总价款为240万元至12月31日，实际发生劳务成木30万无(均为职工薪酬）估计为完成该合同还将发生劳务成本150万元。假定该项劳务交易的结果能够可靠估计，甲公司按实际发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度，并且不考虑增值税求12月份应确认的劳务收入为多少万元

（3）8月1日，甲公司将自行研发的一项非专利技术使用权出租给C公司2年且不提供后续服务，根据合同约定C公司一次性支付非专利技术使用费24万元（不含增值税，增值税税率为6%）。甲公司当日收到租赁费和增值税。（4）10月22日，甲公司上年销售给乙公司一批商品被退回，甲公司在2018年已经确认收入，商品已验收入库，根据合同约定退货符合规定。甲公司向乙公司开具红字增值税专用发票注明价款100万元，增值税税额为16万元。已知该批货物的成本为60万元，当日甲公司以银行转账方式支付上述款项。（5）11月2日，甲公司接受丙公司委托为其开发一项非专利技术，合同总价款为200万元，签订合同当日丙公司预付研发款50万元。截止12月31日甲公司已发生研发成本45万元，预计还将发生研发成本105万元。甲公司按已发生成本占估计总成本比例计算完工进度。根据资料（3），请计算甲公司应按权责发生制原则当期确认的收入是多少？根据资料（4），请编写正确的会计分录：

3.资料：A公司为我国居民企业，适用的企业所得税税率为25%。20×1年4月1日，该公司转让其拥有的一项专利技术，同时还为对方提供咨询、培训、维护等后续服务，双方签订了2年协议，共收取款项1300万元，该专利技术的转让成本及相关税费为300万元。关于合同中的收款方式，现有以下两种方案可供选择：方案1：采用一次性直接收款方式。方案2：采用分期收款方式，分两年收取，分别于20×1年4月30日和20×2年1月2日各收取650万元，对应的成本和税费也是分期确认，各为150万元。要求：请计算两方案下企业分别应当缴纳多少企业所得税？从节税角度出发，该企业应该选择哪种方案？

A公司为我国居民企业，适用的企业所得税税率为25%。20×1年4月1日，该公司转让其拥有的一项专利技术，同时还为对方提供咨询、培训、维护等后续服务，双方签订了2年协议，共收取款项1300万元，该专利技术的转让成本及相关税费为300万元。关于合同中的收款方式，现有以下两种方案可供选择：方案1：采用一次性直接收款方式。方案2：采用分期收款方式，分两年收取，分别于20×1年4月30日和20×2年1月2日各收取650万元，对应的成本和税费也是分期确认，各为150万元。要求：请计算两方案下企业分别应当缴纳多少企业所得税？从节税角度出发，该企业应该选择哪种方案？