演示账套

某生产企业被认定为高新技术企业，实行核算(查账)征收方式，按季预缴、年终汇算清缴。2019年度，该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金，另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时，按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业，因不能及时交货支付了合同违约金，按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。依据案例内容回答以下问题： 1.企业所得税按季预缴申报时，应填写哪些申报表？在什么时间进行预缴申报？ 2.企业所得税年终汇算清缴时，应填写哪些申报表？在什么时间进行汇算清缴申报？ 3.该企业应享受哪些税收优惠？ 4.在计算应纳税所得额时，应如何进行纳税调整？ 5.汇算清缴申报时，如何计算应补(退)税额？

2022-11-17 22:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-17 22:43

1，季度申报填企业所得税季度预缴申报表及其附表，在每年第1月，4月，7月，10月申报

齐红老师解答 2022-11-17 22:47

2，填企业所得税年度纳税申报表主表，期间费用明细表，收入成本费用明细表，视同销售明细表，纳税调整明细表，资产折旧摊销明细表，投资收益明细表，专项资金申报明细表，减免税明细表，加计扣除明细表等。在每年五月31号前申报上一年度。

齐红老师解答 2022-11-17 22:48

3，享受优惠有不征税收入，残疾人工资加计扣除，居民企业之间股息红利免征企业所得税等优惠

齐红老师解答 2022-11-17 22:50

4计算应纳税所得额时，从会计利润总额出发，加上税法不允许扣除的成本费用，减去税法不征税收入，免税收入，加计扣除费用等。

齐红老师解答 2022-11-17 22:51

5，应补退税额=当期应纳税额-已经预缴税额

你好你要填写A104000,A107012,A107041这三张表的

2022-11-16

你好，学员，稍等一下

2022-11-17

你好，学员，稍等一下

2022-11-16

1，季度申报填企业所得税季度预缴申报表及其附表，在每年第1月，4月，7月，10月申报， 2，填企业所得税年度纳税申报表主表，期间费用明细表，收入成本费用明细表，视同销售明细表，纳税调整明细表，资产折旧摊销明细表，投资收益明细表，专项资金申报明细表，减免税明细表，加计扣除明细表等。在每年五月31号前申报上一年度。 3，享受优惠有不征税收入，残疾人工资加计扣除，居民企业之间股息红利免征企业所得税等优惠 4计算应纳税所得额时，从会计利润总额出发，加上税法不允许扣除的成本费用，减去税法不征税收入，免税收入，加计扣除费用等。 5，应补退税额=当期应纳税额-已经预缴税额

2022-11-18