老师我想问下，酒店采购前台小商品我直接就计入主营业务成本了，借主营业务成本--**商品 贷：银行存款，要用周转材料这个科目过渡一下吗? 1.借:周转材料 贷：银存，2.结转 借：主营业务成本 货：周转材料 还是直接像我这样一步就计入成本?

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• 老师，我们这个月因客户上个月错开发票，多交了八千多的税，客户这个月重开了一张发票，我们多缴纳的税可以实行退税吗

• 老师，小规模劳务公司，23年项目，上月开了25万的普票，之前都是零申报，10月季报我财务报表应该怎么填写啊？以前都没有账的，只申报了法人的个税，其他费用都没有。

• 请问公户每一笔支出都要有发票吗？有的支出没发票有收据行不行？

• 请问当个季度企业所得税为负数的话，做账务处理时 需要结转企业所得税吗，这个分录要写吗，还是有要交时才写，亏损时不用写这个分录

• 请问老师，按月取得劳务报酬7000元，未退休人员，无社保，请问汇算清缴可以扣5000*12，可以扣专项附加么？

• 请问老师，我公司付汇后，是不需要为境外企业代扣代缴什么税种？

• 请问老师，按月取得劳务报酬7000元，只有劳务报酬无其他收入，也未在其他单位任职，没有上社保。不是退休人员。

• 老师，我们公司工资一年发一次，比如25年工资26年1月份发，我们现在每个月计提税前扣除，每个月按计提申报个税，在应付职工薪酬贷方，借方发生额是25年1月发的24年的，25年工资到目前没发，这样的情况，怎么样处理合规些？

• 如果公司发的工资申报的时候个人工资不超过5000，但实际个人工资是超过5000的那这种情况怎么办呢？

• 21年的设备结转固定资产时有部分没有付款和开票。到25才开票和付款，那么这部分怎么入帐