用上期留抵税额抵扣本期的销项税额，会计分录怎么做？

留抵税不需做分录。根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-03-11

同学，你好
就是增值税结转分录

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

2025-12-04

您这属于进项大于销项，借未交增值税，待转出多交增值税。

2022-07-11

你好借转出未交增值税，贷未交增值税销项-进项-留抵的数

2022-09-06

记录本期销项税额销售业务发生时，确认销售收入并计提销项税额，会计分录为：借：应收账款 / 银行存款等 199499.99 贷：主营业务收入 176548.67 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）22951.33 记录进项税额（本题中本期进项税额为 0，仅为完整展示分录）若有采购等业务取得进项发票时，分录为：借：原材料 / 库存商品等应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 银行存款等记录实际抵扣税额在实际抵扣时，会计分录为：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）22951.33 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）0 应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）22951.33 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）22951.33 贷：应交税费 —— 未交增值税 22951.33 记录上期留抵税额与期末留抵税额上期留抵税额无需专门做分录，在计算本期应纳税额时自动抵减。但可在增值税申报表中体现其抵减过程。期末留抵税额是计算得出的结果，也无需专门做一笔会计分录，而是体现在 “应交税费 —— 应交增值税” 科目的借方余额中，反映企业尚未抵扣的增值税进项税额。

2025-01-07