请问，年末结转进销项税额，销项20，进项15，借应交税费-销项20，贷应交税费-进项15，应交税费-转出未交增值税5，还需要再做一笔，借应交税费-转出未交增值税5，贷应交税费-未交增值税5吗

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税您的分录用上面这个更好。同时，您的进项与销项不用管他。月结的时候，只要保证“应交税费-应交增值税”这个二级科目是平的就好。

2025-01-02

你好，进项大于销项，是这样做结转分录借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2022-05-19

这两种方法都可以的，第一种这个结转了肖像和进项之后，你的增值税进项销项没有余额，第二种，你的销项和进项一直都会有余而且会越来越多。

2023-11-12

分步结转方式分别结转销项税额和进项税额到 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）”：结转销项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 100 结转进项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 80 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 80 再将 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）” 的贷方余额（销项与进项的差额），结转到 “应交税费 —— 未交增值税” ：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费 —— 未交增值税 20 合并分录方式将上述步骤合并，直接编制以下分录：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 80 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费 —— 未交增值税 20 工作中，日常月份可以选择较为简便的方式，只做 “借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）20 ，贷：应交税费 —— 未交增值税 20” 这笔分录，将销项与进项的差额结转；年末时，再采用合并分录方式，将 “应交税费 —— 应交增值税” 下的 “销项税额” 和 “进项税额” 等专栏结平，便于新年度的账目清晰核算。

2025-03-13

你好，这个还是需要做的

2025-01-06