老师，话费发票是25年1月打的，实际是24年1-12月份的，现在12月还没结账呢，这个怎么入账
暂估入账（2024 年 1 - 11 月） 假设每月预估话费 1000 元，以管理费用为例： 借：管理费用 —— 通讯费 1000 贷：其他应付款 —— 暂估话费 1000 2024 年 12 月暂估入账同前几个月。 收到发票后调整（2025 年 1 月） 冲回暂估（以 2024 年 1 月为例） 借：管理费用 —— 通讯费 - 1000（红字） 贷：其他应付款 —— 暂估话费 - 1000（红字） 按发票金额入账（假设发票金额 12000 元，平均分摊到各月） 借：以前年度损益调整（2024 年 1 - 11 月）11000 管理费用 —— 通讯费（2024 年 12 月）1000 贷：其他应付款 —— 应付话费 12000 调整所得税（假设适用税率 25%，暂估与实际金额一致） 借：应交税费 —— 应交所得税 2750 贷：以前年度损益调整 2750 结转以前年度损益调整 借：利润分配 —— 未分配利润 8250（11000 - 2750） 贷：以前年度损益调整 8250 支付话费时 借：其他应付款 —— 应付话费 12000 贷：银行存款 12000
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老师，像这种，12月份的电费结算周期，1月份缴纳的，发票上电费年月也是1月，怎么入账呢？按1月还是12月，做管理费用还是以前年度损益调整
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老师 假如实际发生费用是12月份，但是开票日期是明年1月份，做账的话是做到12月还是1月呢
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老师好！老师，电话费是23年12月份的，发票是24年1月2号开出来的，这笔费用放在23年12月，还是放在24年1月份呢？谢谢！
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23年12月预提的费用，24年1月支付了这笔费用，并且收到发票了，我做账应该做在23年12月份还是24年1月份呢？
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老师，我们是运输公司12月份购买保险24台车，领导说在24年入账1个月，剩下的在25年1月份可以入成本。那我应该怎么分摊入账（就是24年入一个月的成本，25年入11个月成本，可以在1月份入成本。
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老师，请问这样直接计提，是不是增大了26年1月的费用？我这是跨年调整了吧？按照之前的记账方式，25年已经进了12个月的社保的费用了，不需要借助以前年度损益调整这个科目吗？
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老师你好，想问一下小规模公司开给自然人的发票需要缴纳印花税吗？
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看老师，出口退税的进项税是先抵扣再退吗
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老师好，法定盈余公积最高不超过实缴注册资本50%还是认缴注册资本50%
粤公网安备 44030002003870号
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