6.甲公司为增值稅一般纳稅人，销售商品适用的增值稅稅率为13%，2024年12月发生如下相关交易或事项：（1）3日，甲公司采用托收承付方式向乙公司销售商品一批，增值稅专用发票上注明售价200万元，增值稅稅额26万元，该批商品成本为120万元，双方签订合同时，甲公司得知乙公司资金流转暂时发生困难，但为了减少库行商品积压，仍将商品发出并办妥托收手续，同时纳稅义务已发生。（2)15日，甲公司将仓库积压的一批原材料出售，开具的增值稅专用发票上注明的售价为20万元，增值稅稅额为2.6万元，款项已存入银行。该批原材料的实际成本为18万元。（3）本月月初与丁公司签订一项安装工程合同，适用的增值稅稅率为9%，合同总价款为160万元，合同签订时预收服务款65.4万元，至月未累计发生服务支出60万元，工程尚末完工，预计至完工还需要发生服务支出40万元，属于在某一时段内履行的履约义务，履约进度不能合理估计，甲公司发生的成本预计能够得到补偿。分录ti

（1）向乙公司销售商品发出商品时：借：发出商品 1200000 贷：库存商品 1200000 办妥托收手续，确认纳税义务时：借：应收账款 260000 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 260000 （2）出售原材料确认收入时：借：银行存款 226000 贷：其他业务收入 200000 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 260000 结转成本时：借：其他业务成本 180000 贷：原材料 180000 （3）安装工程业务收到预收款时：借：银行存款 654000 贷：合同负债 654000 发生服务支出时：借：合同履约成本 600000 贷：银行存款等 600000 确认收入（因为履约进度不能合理估计，且发生的成本预计能够得到补偿，所以按照已发生的成本金额确认收入）：借：合同负债 654000 贷：主营业务收入 600000 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 54000（600000×9%）结转成本：借：主营业务成本 600000 贷：合同履约成本 600000

2025-01-03

你好，同学。你这个是要做什么呢

2021-12-26

你好题目呀要求做什么意思

2021-12-27

（1）向乙公司销售 A 商品确认收入：借：银行存款 2260000 贷：主营业务收入 2000000 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 260000 结转成本：借：主营业务成本 1000000（1200000 - 200000，冲减已计提的存货跌价准备）借：存货跌价准备 200000 贷：库存商品 1200000 （2）以自产 B 产品发放非货币性福利给销售部门员工确认职工薪酬：借：销售费用 1130000 贷：应付职工薪酬 —— 非货币性福利 1130000（1000000 %2B 1000000×13%）发放福利：借：应付职工薪酬 —— 非货币性福利 1130000 贷：主营业务收入 1000000 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 130000 结转成本：借：主营业务成本 750000 贷：库存商品 750000 （3）与丙公司的销售业务 19 日收到预付款：借：银行存款 1356000 贷：合同负债 1356000 20 日发出商品：借：合同负债 1356000 贷：主营业务收入 1200000 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 156000 结转成本：借：主营业务成本 900000 贷：库存商品 900000

2025-01-03

1借发出商品120 贷库存商品120

2021-12-27