甲公司为增值稅一般纳稅人，主要从事空调生产销售业务。2022年7月有关经营情况如下： (1）采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，，每台含稅售价为3 390元，甲公司给子每台339元折扣预的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同，甲公司7月6日收到价款，7月20日发货井向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，乙公司7月22日收到空调。 (2）销售Y型空调3000台，每台含稅售价为4 520元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖动优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。 (3）购进生产用原材料取得增值稅专用发票注明稅额13万元，另支付运燛取得增值稅菁通发票注明稅额 0.30万元，购进办公设每取得增值稅专用发票注明稅额3.2万元。 (4）仓库因保管不西丢失一批上月购进的零配件，该批零配件账面成本10.53万元，其中含远费成本0.53万元，购进零配件和支付运输费的进项稅额均已于上月抵扣。 _已知：取得的塔值稅专用发票已通过稅务机关认证。 要求：根据上述合料，不考皮其他因素，分析回答下列小题。 (1）甲公司销售W型空调，其增值稅幼稅义务发生时问是（）。 A.7月2

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产销售业务。2019年7月有关经营情况如下：（1）采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，每台含税售价为3480元，甲公司给予每台348元折扣题的价格优惠，双方于7月2日签订销售合同，甲公司7月6日收到价款，7月20日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，乙公司7月22日收到空调(2）销售Y型空调3000台，每台含税售价为2900元。公司业务部门领用10台Y型电调用于奖励优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于降温。（3）购进原材料一批，取得赠值税专用发票注明税额96000元；向丙公司支付新产品设计费，取保值称女用发票注明税额3000元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额500元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普道发票注明税额120元。已知：销售货物增值税税率为13%。取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。要求：请根据上述资料，不考虑其他因素，计算当月销项税额，允许抵扣的进项税额和当期应纳增值税额。

1.甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产销售业务。2020年7月有关经营情况如下： (1)采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，每台含税售价为3390元，甲公司给予每台339 元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同，甲公司7月6日收到价款，7月20日发货并向对 方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，乙公司7月22日收到空调。 (2)销售Y型空调3000台，每台含税售价为4 520元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优 秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。 （3）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额9 6000元；向丙公司支付新产品设计费，取得增 值税专用发票注明税额3 000元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额500元；支付 招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额120元。 己知：销售货物增值税税率为13%。取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。 要求 (1)计算该企业当月准予抵扣的进项税额： (2)计算该企业当月的增值税销项税额； (3)计算该企业当月应缴纳的增值税

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产销售业务。2019年7月有关经营情况如下： （1）采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，每台含税售价为3 390元，甲公司给予每台339元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同，甲公司7月6日收到价款，7月20日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，乙公司7月22日收到空调。 （2）销售Y型空调3 000台，每台含税售价为4 520元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。 （3）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额9 6000元；向丙公司支付新产品设计费，取得增值税专用发票注明税额3 000元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额500元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额120元。 已知：销售货物增值税税率为13％。取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。

1目的：练习地位税涉稅业务应纳稅顏的计算。2.资料：洗衣机生产企业（增位税一般纳稅人），某月购销情况如下：(a）外购电动机一批，取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价4000万元。(2）向本市某公司销街A型号洗衣机$0000台，出厂单价02万元（含稅价)。因该公司一次付清货款，本企业给子了5%的折扣，并开具发票入账。另贈送多2台同型号洗衣机给购货人。（3）外购零配件一批，取得的防伪增值税专用发票上注明价款2000万元，专用发票未逦过认证。（4）天取分期收款方式向冰地一小规模纳稅人技照出厂价格销售A型号洗衣机1000台，合同约定本月约定收款一半。但软项至今末收到。(5）进口大型检测设各一台，到岸价格10万美元，汇车为1美元=6.70元人民币，关税稅率为10%。（6）向本市一新落成的己商场销售A型号洗衣机$00台。由本企业车队运送取得运输装收入1万元，装卸费2000元，井向乙商场开具增值税专用发票上注明运费10000元，稅车1i%，增值稅1100元，开具地值税专用发果注明裝卸费2000元，稅车6%，增值税120元

工，菜公司为增值税一般纳稅人，主要从事空调生产销售业务， 2019年7月发生如下经济业务： (①2日街售印型空调100台，每合含稅售价3390元，货己发出，款 项己收。 ¢2） 5日销售Y型空调300台， 每台含税售价4520元。货款智欠。 (3）当月购逃原材料一批，取得增值税专用发票上注明的税额 96000元，支付空调运输獎用，取得增值税专用发票一张，金额为 50007te （4） 支付招待客户幾用3000元，取得增值稅普通发票税额120元。 销售货物增值税稅率13%，取得增值税专用发票均己通过税务机关 认证。 要求：清计算该公司2019年7月份应纳的增值税稅款。