老师，24年企业亏损，主营业务成本大于主营业务收入，汇算清缴时需要填写A5090资产损失表吗？还是不用填写这个表，因为季报所得税表都填写过了
您好，这个资产损失表和是否亏损没有直接关系，如果发生资产损失就填，比如存货损失
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老师您好，季报企业所得税，以第一季度为例，利润表填写1—3月三个月的本期金额合计数。资产负债表直接填写3月份的数据。那么在填写企业所得税的时候，主表预缴税款计算需要填写 营业收入 、营业成本、 利润总额、本年累计数。这个本年累计数是3月利润表的数据，还是三个月加起来的？
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老师，企业所得税汇算清缴年报在主表上，营业收入和成本这几项要不要手动填写？还是自动跳出？
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老师好，我2022年度企业所得税还没有申报，现在先申报2023年第一季度企业所得税时，因为第一季度主营业务亏损，有营业外收入，总利润盈利，弥补以前亏损那栏填不了，但是前几年都是亏损的，理论第一季度不要交企业所得税，是因为是不是要先汇算清缴2022年企业所得税后，亏损的数据才会过来，才能申报2023年第一季度是企业所得税，谢谢。
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老师，你好，请问企业所得税季报，资产负债表，利润表，我如实填写吗？因为我只是打算预缴企业所得税，财务报表季报表，营业收入，营业成本如实填写吗，利润总额我是不是可以改动
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A企业2022年度属于小型微利企业，2022年度发生坏账损失86万计入营业外支出。年度企业所得税申报，因属小型微利企业故未填报一般收入、支出及期间费用明细表。直接在主表填报收入，成本，管理费用及营业外支出（含86万损失）。并填报了A105090表：“应收及预付款坏账损失”：资产损失直接计入本年损益金额填报86万，资产损失计税基础填报86万，资产损失税收金额填报86万，即资产损失无纳税调整。 现税务预警：105090表里的资产损失大于会计核算的资产损失。这是什么原因
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请问老师，甲单位是民非组织，2024年计提了10000元的企业所得税。但是25年汇算清缴申报的时候，是退税2000元，请问2025年收到退税2000元怎么做账呢？
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老师，购货和销货出现合理范围内计量误差，购进吨数小于销售吨数，导致账面存货出现负数，这个是盘亏还是盘盈？应该怎么做账呢
如果同一个月，购货数量按照销货数量入账，购货金额就按照购货 金额入账
不是同一个月，是23年的呢
建议还是调整入库数量，补录入库
要是不调整入库数量，，账面负数是盘亏吧？按盘亏调整可以吗
账面负数是盘盈，盘盈按准则规定冲减管理费用。
哦，好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利，生活愉快。