老师，我们公司要支付供货商酒的货款，供货商有陈列费给我们，我们支付货款是直接扣减成列费，就少支付货款了，比如货款100，成列费50，我们实际支付货款50，像这种情况会计分录怎么做

那会计分录怎么做

你们是借应付账款100，贷银行存款50。其他业务收入50。

如果没有发票呢

你好，没有发票也是一样的，也是这样做，只是你的这个销售费用不能税前扣除。

哪里有销售费用呢 是还有一笔分录吗

你好，是对方是计入销售费用，你们相当于是不开票收入

就是我这笔成列费相当于不开票收入，需要交企业所得税是吧

你好，是的，就是这样子理解。

然后对方这笔是销售费用，对方不能税前扣除吗，如果对方开票给我们就能扣除了吗

你好，是的，没有发票的话是不能税前扣除的。

有发票的话是没问题的。

那是不是无论对方开不开这部分的发票，我都是要交企业所得税的

你好，是的，对于你们来说是这样子。

对方给我们开的发票，金额是扣除成列费实际支付后的那部分，那跟销售单的货款金额不一样，这个怎么做账，

你好，这个他给你开的不对。

这种发票本身开的有问题

但是对方说开票只能开实际支付的金额

你好，这个本身是这样子的，他们应该给你开100，然后你们应该给他们开50，这才是最规范的做法。

我们开50是开什么的发票