演示账套

Q

请问今年已经缴纳了有2023. 2024年的个人所得税，之前没有计提，现在需要怎么做分录？

2025-01-06 10:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-06 10:39

您好，借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

快账用户6703 追问 2025-01-06 10:39

应付职工薪酬-工资吗？

齐红老师解答 2025-01-06 10:40

借方就是这个科目的

快账用户6703 追问 2025-01-06 10:41

借：应付职工薪酬-工资贷：应交税费-应交个人所得税

齐红老师解答 2025-01-06 10:41

对，没错的，就是这么做账的

快账用户6703 追问 2025-01-06 10:44

之前2022.-2023年度留下来的，应交税费个人所得税借方有余额，有没有问题？

齐红老师解答 2025-01-06 10:44

肯定是有问题呀，肯定是哪里做账做错了

快账用户6703 追问 2025-01-06 10:48

之前实际交了，没有计提。一直都有余额2.3万多

齐红老师解答 2025-01-06 10:48

那这还是得需要计提一下

快账用户6703 追问 2025-01-06 10:50

分录也是和前面一样的吗？

齐红老师解答 2025-01-06 10:50

对，没错的，也是这么做的

快账用户6703 追问 2025-01-06 10:58

好的，谢谢

齐红老师解答 2025-01-06 10:59

不客气，帮忙给个五星好评，多谢

您好，借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

2025-01-06

借：利润分配-未分配利润2.8 贷：应交税费-应交个税2.8

2025-01-09

借：营业外支出贷：应交税费-个税

2025-01-09

您好，可以以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2025-01-07

借以前年度损益调整单位社保贷应付职工薪酬。

2024-04-09

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