演示账套

老师您好！请问2022年汇算清缴需要缴纳9.16元的所得税没有计提，2023年6月缴了9.16元，当时做分录是借所得税9.16元贷，银行存款9.16元，当月结转本年利润了，现在2023年利润表显示有9.16的所得税，老师怎么改啊？

2024-01-14 10:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-14 10:53

您好，23调整分录，借以前年度损益调整9.16，借所得税费用-9.16

快账用户4746 追问 2024-01-14 10:54

我们是小企业会计准则可以这样调整吗

齐红老师解答 2024-01-14 10:55

那就借未分配利润9.16借所得税费用-9.16

快账用户4746 追问 2024-01-14 10:56

这样调整资产表和利润表对不上呢

齐红老师解答 2024-01-14 10:58

对不上就对了，因为22报表是错误的

快账用户4746 追问 2024-01-14 10:59

那这样申报是借的怎么办呀？

齐红老师解答 2024-01-14 11:00

没事，有差异正常的

快账用户4746 追问 2024-01-14 11:01

因为是亏损那汇算清缴时候会产生退税怎么办呀

齐红老师解答 2024-01-14 11:02

不是缴纳了9.16，退税原因是？

快账用户4746 追问 2024-01-14 11:44

缴纳9.16元，是去年的，今年亏损这样9.16元到时候退就麻烦了怎么办呀？

齐红老师解答 2024-01-14 11:44

这个是去年税费，不影响今年退税

您好，23调整分录，借以前年度损益调整9.16，借所得税费用-9.16

2024-01-14

同学您好，现在可以借：以前年度损益调整贷：所得税费用，借：未分配利润贷：以前年度损益调整

2024-01-14

您好，所得税费用不影响利润总额的，不用调增，结转到未分配利润

2024-05-30

同学你好按照实际的利润来报

2022-01-12

你好你好：相关分录如下: 1企业准则处理：补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款 2小企业准则处理：补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款

2023-05-06