老师您好！请问2022年汇算清缴需要缴纳9.16元的所得税没有计提，2023年6月缴了9.16元，当时做分录是借所得税9.16元 贷，银行存款9.16元，当月结转本年利润了，现在2023年利润表显示有9.16的所得税，老师怎么改啊？

我们是小企业会计准则可以这样调整吗

那就借未分配利润9.16借所得税费用-9.16

这样调整资产表和利润表对不上呢

对不上就对了，因为22报表是错误的

那这样申报是借的怎么办呀？

没事，有差异正常的

因为是亏损那汇算清缴时候会产生退税怎么办呀

不是缴纳了9.16，退税原因是？

缴纳9.16元，是去年的，今年亏损这样9.16元到时候退就麻烦了怎么办呀？