老师，小规模纳税人，如果开了专票，需要缴税，但是这个季度他还有开普通发票，加起来没有超过30万，这个分录应该怎么做呀？第二个就是，普通发票和专票加起来没有超过30万，1%需不需要结转到营业外收入啊？

老师，那我怎么才能把这两类的票快速的看到数据，并交税呢，是不是看电子税务局的查询发票里一查询就出来了？

你好，全量发票查询里面有我开出去的。然后在这里面选择专票普票就是。

好的，老师，小规模纳税人，买的仪器，作为固定资产，但是对方是开的专票，这应该怎么做账呢？

价税合计做账就可以了。你小规模，你也抵扣不了增值税。

明白了，老师，像之前买的梯子呀，开关呀，这些计入哪里比较合适啊？

你好，什么业务发生的？

也不是更贵，加起来才190

装修发生的吗 筹建期吗 装修费合计是多少？

不是筹建期，也不是装修，就是原来的开关坏了，换一个开关，梯子是方便有时候拿东西用才买的

那就做管理费用、办公费，哪个部门使用的做哪个。如果是车间的话，就是制造费用、办公费。

明白了。老师，还有就是刚才我们说的普票期末转入营业外收入，这个营业外收入到汇算清缴时，要不要把他加回来，重新计算收入缴税呀？

你需要在汇算清缴的时候填写营业外收入在主表，这个需要交所得税的，它影响你的利润总额。

那一年100万的销售额，期末就有1万的营业外收入，还得多交5000的企业所得税么？这样理解对吗？