老师 我想问一下 该怎么降低23年的未分配利润 我是建筑工程公司
进行利润分配 向股东分配股利：通过股东会决议，按照一定的比例向股东分配现金股利或股票股利，直接减少未分配利润。如公司可决议按未分配利润的 30% 向股东分配现金股利，将资金实实在在地分配给股东，从而降低未分配利润的金额。 提取盈余公积：按规定比例从净利润中提取法定盈余公积和任意盈余公积，这部分资金从未分配利润中划出，用于公司的发展和风险应对等。如公司可按 10% 的比例提取法定盈余公积，按 5% 的比例提取任意盈余公积。 调整成本和费用 补提费用：对 2023 年应计未计的费用，如折旧、摊销等进行补提。检查公司的固定资产折旧政策，确保折旧计算准确并足额计提。若存在前期少计提折旧的情况，在 2023 年进行补提，增加成本费用，减少利润，进而降低未分配利润。 确认资产减值损失：对可能发生减值的资产，如应收账款、存货、固定资产等进行减值测试，确认减值损失。若公司的部分应收账款账龄较长，经评估存在一定的坏账风险，可计提相应的坏账准备，增加资产减值损失，减少利润。 处理资产损失 清理闲置资产：对公司闲置不用的固定资产、存货等资产进行清理处置。如将闲置的施工设备进行变卖，若设备账面价值高于变卖收入，其差额确认为资产处置损失，减少利润，降低未分配利润。 核销无法收回的资产：对于确实无法收回的应收账款、其他应收款等债权，按规定程序进行核销。经核实，若有客户破产导致其欠款无法收回，公司可提供相关证明材料，将该笔应收账款作为坏账损失核销，减少资产和利润，达到降低未分配利润的目的。 调整以前年度损益 追溯调整会计差错：对 2023 年及以前年度存在的会计差错进行追溯调整。如发现 2022 年多计了收入或少计了成本，通过 “以前年度损益调整” 科目进行调整，调整后将影响 2023 年初的未分配利润，从而达到降低 2023 年未分配利润的目的。 调整税收差异：对以前年度存在的税收差异进行调整。如在企业所得税汇算清缴时，发现以前年度有应纳税调整事项未调整，导致多计了净利润，可通过补缴税款和调整相关会计分录，减少未分配利润。
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老师 我能提供成本发票 来降低未分配利润吗？
同学你好 这个可以的 前提是不是虚开的
那该怎么写分录呢 老师
同学你好 借主营业务成本 贷银行存款
跨年的就 借利润分配未分配利润 贷银行存款
直接就是 利润分配-未分配利润吗 不用在工程施工 然后工程施工 在结转成本了吧
同学你好 跨年的话是这样的
我应该 先工程施工-贷 应付账款 然后 利润分配-未分配利润 贷 工程施工 吧
不是的 工程施工就涉及损益了哦 直接用利润分配未分配利润
那我用工程施工 我又没走主营业务成本 怎么能涉及损益了呢？
工程施工本身就涉及损益的 也是成本类科目
那不合适 是吧 我想着这样不是可以完整一点
也可以的 看你自己的习惯 只要最后没有余额就可以
老师 我想借用一下工程施工 这样往来明细也比较清楚一点 而且工程施工虽然是成本类科目 但是我没走主营业务成本 直接是 借 未分配利润 贷 工程施工
同学你好 这个可以的
这样也行吧 没社么影响吧
嗯 这个没什么影响的