客户欠我们公司款，客户没有现金，拿不出钱了。拿名下房子来抵账的。货品是上到老板的私人上。这种情况开了发票拿房子来抵账的，做什么科目？账务处理方式是什么？最为合理规范。
会计科目选择 债权方（本公司） 固定资产：用于核算企业持有的固定资产原价。在客户以房抵账的情况下，公司取得房屋所有权，应将其计入 “固定资产” 科目。 应收账款：核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。这里用于冲减客户所欠的货款。 营业外支出：用于核算企业发生的与日常活动无直接关系的各项损失。若抵债房屋的价值低于应收账款账面价值，差额部分计入 “营业外支出” 科目，作为债务重组损失。 债务方（客户） 固定资产清理：核算企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。客户用房子抵账，需要通过 “固定资产清理” 科目核算房屋的处置。 应付账款：核算企业因购买商品、接受劳务等经营活动应支付的款项。这里用于冲减所欠本公司的货款。 资产处置损益：核算企业出售、转让固定资产、无形资产等产生的处置利得或损失。若抵债房屋的处置价格与账面价值存在差额，计入 “资产处置损益” 科目。 账务处理方式 债权方（本公司） 取得抵债房屋时：假设客户所欠货款为 100 万元，房屋公允价值为 80 万元。 借：固定资产 —— 房屋 80 借：营业外支出 —— 债务重组损失 20 贷：应收账款 —— 客户 100 若房屋存在相关税费，本公司承担时：假设契税等税费共 5 万元。 借：固定资产 —— 房屋 5 贷：银行存款 5 债务方（客户） 将房屋转入固定资产清理时：假设房屋账面价值为 60 万元，已计提折旧 20 万元，未计提减值准备。 借：固定资产清理 60 借：累计折旧 20 贷：固定资产 —— 房屋 80 用房屋抵偿债务时 借：应付账款 —— 本公司 100 贷：固定资产清理 80 贷：资产处置损益 20 若房屋抵债产生相关税费，客户承担时：假设增值税等税费共 4 万元。 借：固定资产清理 4 贷：应交税费 —— 应交增值税等 4
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就是我们公司的一个客户，但是她也是他们公司的法人，她在银行贷了一笔款，怎么把钱打到我们公司公户上，然后我们老板又把钱给她用老板的私户转过去了，等于是在我们公司上走了一笔账，数目为180万元，现在问题来了，税务局肯定要看这180万元的税票，这个对方的目的就是走账呢，肯定是开不出来的，这个账进我们公司公户的时候，是以借款的形式进的账，那么现在公房上始终有180万的账，没有发票，那么，老师这个账怎么才能解决问题呢，因为我们公司是销售种子的，是免税的。
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以房抵工程款要怎么做账呢，我公司是园林绿化工程公司，甲方付不了那么多工程款出来就拿了一套房子抵部分工程款，但是合同上并没有注明用房子抵工程款的事项，房子也没有过户到公司名下，卖房子的钱全部都转到公司法人私人卡里去了，那这笔款要转回到公司公账上去吗
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我们公司收入往来，一直也都没有合同，就是写个小订单，再录入电脑里，其他的就没有了，这种情况下，我们公司客户是个人从我们公司拿卷子，卖给学校，学校把我们开票资料给教育局，由教育局打款到我们公账上，我们在把钱从对私返还给客户，这种情况下我们属于私开发票，我们有什么措施来规避风险呢
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请问老师，我公司现在收到抵款的房子，签了一个抵款协议，但是没有对方没有开发票给我们，现在我们需要把应收账款冲掉，现在我们已经将这个房子过户给了一个合伙人，这个合伙人会转钱烦公司账户上，请问这个中间没有发票，怎么账务处理是合理的？
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是这样的，我们公司前期账务在代账公司，20年到22年都在，中途公司财务负责人也没有拿回来看过，最近，我因为财务人员入职了，账目拿回来看的时候有一种情况是，已知报销人为甲，并且有发票进行报销，公户出账摘要也为具体的报销明细，但是，代账公司在应报销人员做账摘要处填写的明细是备用金，计入了其他应收款，把对应的发票记在了另外两个人名下，且已跨年，这种情况账目应该怎么调整
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老师，这个是什么意思？我在老家已经交了合作医疗？怎么还给交了这个？
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制造业会计哪些表格是需要会计人员自己制作的吗？有模板吗？可不可以一一列举出来
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资料:某公司20XX年度发生部分债权投资业务: 1.1月1日,购入T公司当月发行的3年期普通债券,面值为200000元,相关税费400元,实付200400元,款项用银行存款支付。 2.1月1日,购入R公司当日发行的公司债券,面值200000元,买价208000元。该债券期限为3年,年利率6%,每年1月1日及7月1日各付息一次。实际利率为4.56%。 3.1月1日,以银行存款1000万元购入L公司同日发行的面值为1250万元的公司债券,5年期，票面利率为4.72%,到期一次还本付息，实际利率为10%。 4.假定第五年10月8日,出售L公司债券,实收1500万元。 要求:根据上述资料,编制有关会计分录
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老师，个人独资企业，未分配利润是负数，个人经营所得税不用交，正常独资企业交完个人经营所得税就分红了，资产负债表未分配项是0，但是是负数，资产负债表未分配利润咋填呢
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老师，请问有笔12月份制造费用暂估，5月到不了票了，汇算清缴怎么处理呢？后期到票，又如何处理呢？
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转让股权收入是主营业务收入还是其他业务收入
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我们公司有一个和学校的校园餐共管账户，餐费和校园餐补贴都会汇到这个账户，这些钱全部都要用来支付食材和学校食堂人工。食材是我公司参与运营，食材的支出可以作为我公司的成本，但是学校餐厅的人员是学校聘请的，不是我公司员工，人员工资由我公司结算算是代学校支付工资。我想问用来支付工资的这部分钱是不是应当从收入中剥离出来，如果面对税务稽查，用来代付人员工资这部分钱怎么处理。因为是混在餐费里的，我是否需要做一个分割单将真实收入分割出来，但是我怎么证明代付工资这部分钱不是我的收入。
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老师，我们公司占地费应该微信转账或者对公转然后用途写工资，但是我对公转账了用途还写了占地费，这种情况应该怎么整呀
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请问老师，补缴了2022年到2024年的增值税，借方计入什么科目？，贷方银行存款
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像平常所说的年度汇算清缴这个年度是指会计年度吗
粤公网安备 44030002003870号
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这个房子不是上的公司户，是老板个人名字的户口也可以这样子做吗？
同学你好 这个不可以
请问还有别的账务处理方式吗？房子不上公司户
同学你好 这个没有了 老板的就让老板自己操作