就是融资租赁的，我们公司总共花481807.81元，购买固定资产-挖机 ，首期给了44067元，他们开了44067元的专票给我们。后面剩下的437740.81分48期还，每期还9119.6元，在12月还了第一期9119.6元，也开了专票9119.6，那这个业务我应该怎么做分录，写金额呢
1. 租赁开始日 借：固定资产——融资租入固定资产 481,807.81 贷：银行存款 44,067 长期应付款——应付融资租赁款 437,740.81 2. 收到首期款专票（假设进项税额5728.71元） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 5,728.71 贷：固定资产——融资租入固定资产 5,728.71 3. 支付第一期租金 借：长期应付款——应付融资租赁款 9,119.6 贷：银行存款 9,119.6 4. 收到第一期租金专票（假设进项税额1185.55元） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 1,185.55 贷：固定资产——融资租入固定资产 1,185.55 同时转固： 借：固定资产——挖机 469,165.95 贷：固定资产——融资租入固定资产 469,165.95
-
Q
老师好，我司是小规模企业，2023年1月份我司向A公司租赁了一批钢板桩，租赁期是16天，租金是11万元，然后我公司又把这一批钢板桩出租给B公司，签订的合同金额是18万元，租赁期是14天， 在2023年1月份的时候，我是开具了一份 钢板装租赁发票给B公司，含税金额是90000元，同时银行收到了B公司90000元，剩下的合同金额9万元还没有开票 给B公司（另外的9万元 是暂时不开票，但不确定b公司什么时候会把货款还给我们，他还货款时就需要开票）请问我现在第一季度的增值税要怎样申报？账务要如何处理？分录要怎样写？
-
Q
老师，我们融资租赁购买设备1400000（含税），不含税1238938.05元。租金总额1444000元（分12个月平均付款120333）。收到设备后，融资公司分12个月，给我们开固定资产的发票。也就是每个月开11.6万（含税）的固定资产发票。我怎么做分录？什么时候开始提折旧？收到资产时候去定长期应付款时候，包含进项税吗
-
Q
老师，请教一个工作上碰到的问题，业务描述：A公司2023年3月与和B公司签订车辆融资租赁合同，车辆为总租金为518820元，分24期支付，第1-4期租金为15520元，第5-12期租金为16720元，第13-24期租金为17520元，总计406080， 1、A公司租赁开始日： 借：固定资产--融资租入固定资产409057（B公司提供的购入车款+购置税）是不是和上面的406080相比，用406080？ 未确认融资费用 2者之差 贷：长期应付款--应付融资租赁款(最低租赁付款额) 518820 2、支付第一笔保证金时： 3、借：长期应付款-应付融资租赁款 112740 4、贷：银行存款112740 5、支付第一期租金： 借：长期应付款--应付融资租赁款 15520（按合同约定第一笔租金款，也是发票金额） 贷：银行存款 15520 3、收到第一期和运融资租赁费专用发票时：计提融资租赁资产的折旧（安租期24期算）： 借：管理费用-融资租入固定资产折旧 15520（发票金额，贷：累计折旧，但是我们按入账固定资产算出的折旧是406080*0.95/24-16074，这2者之间的差额怎么处理
-
Q
老师，我们公司签订了一个技术服务合同，这个服务费总共90000元，然后分12期支付，每期7500元。然后第一次一次性付了三个月的22500元，其中7500是服务费，15000是保证金，这个15000的保证金是最后两个月的服务费，等 于最后两个月不用交了，但是老板让我直接把22500元发票开给对方了，说保证金最后也是服务费，就一次性开过去了然后后面每个月按7500转来了，这个账我要怎么做老师，公司 有两个员工，工资都是5000，您看我这样写分录对么
-
Q
老师，我们公司签订了一个技术服务合同，这个服务费总共90000元，然后分12期支付，每期7500元。然后第一次一次性付了三个月的22500元，其中7500是服务费，15000是保证金，这个15000的保证金是最后两个月的服务费，等 于最后两个月不用交了，但是老板让我直接把22500元发票开给对方了，说保证金最后也是服务费，就一次性开过去了然后后面每个月按7500转来了，这个账我要怎么做老师，公司 有两个员工，工资都是5000，您看我这样写分录对么
热门问答 更多>
-
老师，我看前几年公司账务没有发票的直接做了成本费用，汇算清缴时之后也没有调增，但是去年来的这个会计在做账时没票的凭证上摘要都写了无票俩字，调增得近80万，前两年会计不调增人家起码摘要没写，这一堆摘要写着无票，我新接手这咋处理呀？
-
老师，你好，请问制造业出售固定资产的收入，是放主营业务收入，还是其他业务收入-出售固定资产？
-
请问外贸出囗公司收入确认汇率选择当月工作日,如果5月1日不是法定工作日，是选择5月6日还是选择4月30日汇率
-
老师，关联业务往来年度报告需要关联单位的年报表吗
-
老师你好，我想请问一下，是我在2025年年底的时候计提了年终奖，但是由于后面公司没钱发放，所以我在汇算清缴的时候调增了，那我这笔年终奖冲销是不是就直接借：应付职工薪酬 贷：未分配利润？
-
建筑行业招投标，一般纳税人注册公司，对注册经营地址有要求吗
-
老师，您好，个体户核定征收，一年多少以内免征个税呀？
-
老师，有餐饮行业的内账表格吗？
-
老师，公司有活动，外来人员的交通费用由公司支付，计入什么科目？
-
汇算清缴 股东信息人数往年已变更 但是清缴里面还是未变更前的信息 根据变更后的填写 就提示不一致 这个要怎么处理啊 可以暂时不改 以后一起改吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，不需要用未确认融资费用科目吗
同学你好 小企业会计准则不用
老师，那固定资产转来转去，用哪个金额做固定资产卡片，做折旧呀
用你收到的融资租入固定资产的发票金额
发票金额是首期给44067元，开了44067元的专票，税率是13%， 后面就是近期开具专票9119.6，税率也是13%
不是一次性全开了吗？那就是每期的发票加起来
没有全部都开齐发票了，就是2024.8月首期的44067元的专票，从2024年10开始每期开9119.6的专票，分48期，就是后面得开48期专票，那这个固定资产折旧是等全部发票都开齐过来了，再从融资固定资产结转到挖机，到48期收到全部专票了，再做折旧吗？
直接按收到的发票来做就可以，最好是让他们一次性给你开出来发票
老师，我还是不明白，你说按每个月收到的发票来做，那是怎么做呀？可以说清楚点吗？
同学你好 看下图片上的
老师，你不是说不使用未确认融资费用这个科目吗
你们是小企业会计准则就不用 你们是吗
我们是使用小企业准则
那你就把未确认融资费用换成其他应收款
这个金额应该是这个吗？
同学你好 是这个金额的
是写含税金额44067的吗，不明白，未确认融资费用是不是换成其他应付比较合适呀？
进项可以抵扣的就写不含税 不能抵扣就写含税 2.其他应付款也可以