就是融资租赁的，我们公司总共花481807.81元，购买固定资产-挖机 ，首期给了44067元，他们开了44067元的专票给我们。后面剩下的437740.81分48期还，每期还9119.6元，在12月还了第一期9119.6元，也开了专票9119.6，那这个业务我应该怎么做分录，写金额呢
1. 租赁开始日 借：固定资产——融资租入固定资产 481,807.81 贷：银行存款 44,067 长期应付款——应付融资租赁款 437,740.81 2. 收到首期款专票（假设进项税额5728.71元） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 5,728.71 贷：固定资产——融资租入固定资产 5,728.71 3. 支付第一期租金 借：长期应付款——应付融资租赁款 9,119.6 贷：银行存款 9,119.6 4. 收到第一期租金专票（假设进项税额1185.55元） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 1,185.55 贷：固定资产——融资租入固定资产 1,185.55 同时转固： 借：固定资产——挖机 469,165.95 贷：固定资产——融资租入固定资产 469,165.95
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，不需要用未确认融资费用科目吗
同学你好 小企业会计准则不用
老师，那固定资产转来转去，用哪个金额做固定资产卡片，做折旧呀
用你收到的融资租入固定资产的发票金额
发票金额是首期给44067元，开了44067元的专票，税率是13%， 后面就是近期开具专票9119.6，税率也是13%
不是一次性全开了吗？那就是每期的发票加起来
没有全部都开齐发票了，就是2024.8月首期的44067元的专票，从2024年10开始每期开9119.6的专票，分48期，就是后面得开48期专票，那这个固定资产折旧是等全部发票都开齐过来了，再从融资固定资产结转到挖机，到48期收到全部专票了，再做折旧吗？
直接按收到的发票来做就可以，最好是让他们一次性给你开出来发票
老师，我还是不明白，你说按每个月收到的发票来做，那是怎么做呀？可以说清楚点吗？
同学你好 看下图片上的
老师，你不是说不使用未确认融资费用这个科目吗
你们是小企业会计准则就不用 你们是吗
我们是使用小企业准则
那你就把未确认融资费用换成其他应收款
这个金额应该是这个吗？
同学你好 是这个金额的
是写含税金额44067的吗，不明白，未确认融资费用是不是换成其他应付比较合适呀？
进项可以抵扣的就写不含税 不能抵扣就写含税 2.其他应付款也可以