老师 A和B全是小规模 2024年12月A企业开了专票 不含税价243019.78 税率是1% 税额2430.22 价税合计245450元 12月末利润表净利润是242222.29 ；B企业开了普票 不含税价4799999.97 税率1% 税额48000.03 价税合计4848000元 12月末利润表净利润是3814620.59 想问一下这两家公司 企业所得税应该交多少 怎么算的

某企业12月份发生以下经业务事项，请根据下列题目要求编写会计分录。15.销售A产品200件，售价100元/件，计20000元，增值税税额3400元，上述款项均已收到并存入银行。16.销售B产品1000件，售价80元/件，计80000元，增值税税额13600元，商品已发出，款项尚未收到。17.按照合同要求，预收敬业公司交来的购货款20000元。18.结转A、B产品销售成本。19.以银行存款向希望工程捐赠5000元。20.月末计提本月利息费用。21.将上述各项收入账户的发生额结转到“本年利润”账户。22.将上述各项支出和费用账户的发生额结转到“本年利润”账户。23.已知1－11月份利润总额为100000元，请按所得税率的20%计算本年企业应交纳的所得税，并将“所得税费用”结转到“本年利润”账户。24.计算净利润，并将净利润转入到“利润分配――未分配利润”账户。25.按净利润的10%计提盈余公积金。26.经董事会批准，将剩余利润的20%分配给投资者。

1.假设A公司与B公司为非同一控制下的两家公司。2019年12月31日，A公司用5000万元的现金取得了B公司80%的股份。该日，B公司股东权益由股本2000万元、资本公积2000万元、盈余公积500万元、未分配利润500万元构成:B公司除了账面价值为1600万元、公允价值为2000万元的固定资产外，其余各项资产和负债的账面价值均等于公允价值。B公司固定资产为管理用固定资产，剩余使用年限为10年，残值忽略不计，按直线法计提折旧。B公司2020年账面净利润为200万元，派发现金股利100万元，按照净利润的10%提取盈余公积，企业所得税率为25%。要求:编制2019年12月31日、2020年12月31日合并A公司和B公司财务报表时的调整和抵的分录。

某商贸公司为一般纳税人，从小规模纳税人处进货，该小规模纳税人能开具3%的增值税专用发票，假设不含税购进价格为2000万元，商贸公司购进后以不含税2200万元的价格出售（增值税税率为13%），发生其他相关费用为50元，企业所得税税率为25%，城建税及教育费附加的合计税率为10%。下列说法正确的是（）。A.应缴增值税额为286万元B.应缴城建税及教育费附加为22.6万元C.应交企业所得税为31.85万元D.税后净利润为95.55万元E.现金净流量为95.55万元

某商贸公司为一般纳税人，从小规模纳税人处进货，该小规模纳税人能开具3%的增值税专用发票，假设不含税购进价格为2000万元，商贸公司购进后以不含税2200万元的价格出售（增值税税率为13%），发生其他相关费用为50元，企业所得税税率为25%，城建税及教育费附加的合计税率为10%。下列说法正确的是（）。A.应缴增值税额为286万元B.应缴城建税及教育费附加为22.6万元C.应交企业所得税为31.85万元D.税后净利润为95.55万元E.现金净流量为95.55万元

2.某一般纳税人企业购人原材料一批,增值税专用发票注明买价100000元,增值税13000元,另以银行存款支付运杂费20000元,该材料的人账价值为()元A.120000B.136000C110000D.100003.年终结账后,“利润分配一分配利润”户的贷方余表示(A.历年累计未弥补亏损B.历年累计未分配利润C.当年未弥补亏损D.当年未分配利润4.下列应计入产品生产成本的是()A.车间生产工人工资B.厂部管理人员工资C.专设销售部门人员工资D.专项工程人员工资5.下列期末应转入“本年利润”账户借方的是(A.应交税费应交资源税B.应交税费一应交增值税C.应交税费—应交消费税D.所得税费用6.某企业9月30日“本年利润”账户的贷方余额为20万元,表明(A.该企业19月份的净利润为20万元B.该企业9月份的净利润为20万元C.该企业全年的净利润为20万元D.该企业12月份的净利润为20万元7.下列不应作为其他业务收入核算的是()A.产品销售收入B.材料销售收入分C.出租无形资产收入D.出租固定资产收入8.某一般纳税人企购入甲