老师，三季度根据付款记提了一笔成本，分录是:借:主营业务成本，贷:银行存款！现在四季度是这笔业务取消了，发票不开了，款也退回了！分录借方就是银行存款，贷方该做什么呢？三季度提前做的成本想再汇算清缴的时候调增补税，因为如果在四季度重回的话，财务报表上成本会是负数。

老师，请问下，我2021汇算清缴不退税，调增了2020年50万成本，到了22年第一季度，亏损弥补不够，也没有收到票，当时分录是，借成本，贷其他应付款，那我今年一季度应该是，借其他应付，贷银行存款，但是我当时把成本调增了，如果现在收不到票，就按百分百收入缴纳企业所得税，假如我做暂估，那么我后期其他应付越挂越多怎么处理？

老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？

你好老师，购入公司包装货物用纸箱时，在没有收到发票做了一笔借销售费用贷银行存款，等收到发票又做了一笔借库存商品，贷应付账款，确认当期收入，借应收账款，贷主营业务收入，同时借主营业务成本贷库存商品。问题一是收到发票前做了销售费用，后来收到发票又入库结转了成本，等于重复做了成本和费用，需要红冲一笔。具体红冲那一笔。问题二是纸箱做到了主营业务收入里面合适吗？不合适的话怎么调账。问题是三季度报表已出的，调的话怎么不影响。谢谢老师

老师，就是咨询公司3季度对公付出去的咨询费，发票没到但是款付了，就在三季度入了成本！然后四季度因为那家公司经营异常导致发票开不了了，钱又在四季度退回来了！现在做四季度的账，如果把成本冲回就导致报表上的主营成本为负数。那老师像这种情况是不是先不重回，然后汇算清缴的时候调增会比较合适呢？

老师，三季度根据付款记提了一笔成本，分录是:借:主营业务成本，贷:银行存款！现在四季度是这笔业务取消了，发票不开了，款也退回了！分录借方就是银行存款，贷方该做什么呢？三季度提前做的成本想再汇算清缴的时候调增补税，因为如果在四季度重回的话，财务报表上成本会是负数。