老师，国库支付中心退了税到公司账户银行了，那个退的税应该怎么做分录啊？一般纳税人和小规模纳税人分别怎么做账啊？
一、一般纳税人 收到退税款（假设退的是增值税） 借：银行存款 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 如果是其他税种的退税，比如企业所得税退税，根据退税原因和之前的账务处理进行相应调整。例如，之前预缴时： 借：应交税费 - 应交企业所得税 贷：银行存款 收到退税时： 借：银行存款 贷：应交税费 - 应交企业所得税 二、小规模纳税人 收到退税款（假设退的是增值税） 借：银行存款 贷：营业外收入 如果是其他税种的退税，如企业所得税退税，与一般纳税人类似，根据之前预缴和退税的具体情况进行账务处理。例如，预缴时： 借：应交税费 - 应交企业所得税 贷：银行存款 收到退税时： 借：银行存款 贷：应交税费 - 应交企业所得税
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老师，一般纳税人企业进货银行付款了，没收到发票怎么做账？一般纳税人企业销售货物，银行收款了，下个月再给开票，怎么做分录啊？可以分别帮我写下分录吗？
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老师好，小规模纳税人之前买过税控盘，个人交的钱，也没拿发票抵税，也没报销做账，发票都不知道扔哪了，现在卖方将税控盘钱给退到公司账户了，应该怎么做分录啊。
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老师，一般纳税人六税两费退税到银行账户的钱该怎么做分录呢？
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老师好，一般纳税人，留抵税退税到公账的分录怎么做啊
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想问问小规模纳税人做企业所得税汇算清缴时候给退了一部分税，这个退回来的钱应该怎么做账啊？
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老师：这是有折扣吗？
粤公网安备 44030002003870号
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明白了。老师，还有就是员工给公司借借款，后面公司每个月要给员工利息，这个从借款开始起到最后还清，应该怎么做账啊？
这个有发票吗？没有吧 借费用科目 贷应付利息 借应付利息 贷银行存款 然后汇算清缴调增
老师，费用科目是啥？还有借款的本金是记在那里的呢？
就是计入费用科目的意思 2.本金计入长期借款
老师，应交税费_应交增值税（进项税额转出）这个科目在贷方是啥意思？在借方是啥意思啊？
如果是退的房产税应该怎么写分录呢？
借:税金及附加 贷:应交税费_应交房产税，借:应交税费_应交房产税，贷:银行存款
退回来了，税金及附加影响损益吗？
进项转在贷方就是进项转出了，不能抵扣了
影响损益的，冲减了结转到本年利润然后再做结转到利润分配未分配利润
老师，退回房产税，这个分录具体怎么做啊？这结转结转的完全懵了
借银行贷应交税费房产税 借应交税费房产税贷税金及附加
最后月底税金及附加的余额才结转到本年利润
明白了，老师
老师，还有就是，应交税费_应交增值税（进项税额转出），期末的时候这个科目需要结转到哪里去吗？它的期末有余额吗？
同学你好 结转到转出未交增值税