2024年没做费用暂估，2025来发票了怎么处理？

日期是2024年的

这个金额不大，直接入25年，大的话，能过以前年度损益调整

我们是小企业执行小企业会计准则，但是备案是企业会计制度，我看之前会计把所有的跨年费用或者纳税调增项目都计入利润分配了，就连几分前都这样做？这是为了跟什么匹配？

是的，小企业是用利润分配，这个影响的是以前的利润

那2024年的业务发生了，但是原材料要到次年才来，这个是不是不是算跨年发票，直接计入2025年的成本就行了

是的这个算在2025年就可以了

那有一笔费用暂估是没有实际发生的，但是前期已经入账减少了利润，这笔费用没有发票也没调增，那现在怎么做才能冲掉这个费用，使用账面利润准确化

你2024年暂估了，25年收到发票，这个也是算24年的

如果没有暂估，直接入到25年就可以

23年暂估了，24年没调增，现在怎么处理

你是指23年还有暂估没有冲账吗

是的，老师

收到发票
借：利润分配-未分配-

贷：应付账款-
再做一笔正数

现在是没有发票进来，多暂估了

这个要去窗口更正23年的报表，调增交税

不想去更正，我直接明年汇算调增了可以吧