老师好，为什么待抵扣的进项税额 要放到其他流动资产里 算资产

这样就增加企业资产总额了哦 还是不太明白 为什么要算作企业的资产

因为你们单位支付了，还没有进行抵扣的。以后允许抵扣的 负债类的，它的发生额不都在贷方嘛。他这个是在借方的，能以后减少你的增值税。

明白了，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，我问题，利润表年报的本期数和本年累计数是不是都是一样的 都是1-12月的合计数

对的是的，是这么做的。

老师，贸易公司购买期货投资的话 没有实物的，取得得收益计入投资收益 算企业利润，那这个增值税有没有得，怎么有的说要交6%的增值税有的说只要交企业所得税就行了。

有收益需要交增值税，一般纳税人是6%小规模1%

是不是有一种期货 是不会交增值税的

根据我国税收法规，期货交易属于金融商品转让的一种，增值税主要针对交易环节，根据商品或服务的增值部分计算。企业在进行期货交易时，如果卖出期货的价格高于买入价格，这部分价差收益就需要缴纳增值税

财政部税务总局关于支持货物期货市场对外开放有关增值税政策的公告》，对经国务院批准对外开放的货物期货品种保税交割业务，暂免征收增值税

这说的太专业 不太明白，能简单说说 是什么意思

就看你们交易的仓库是不是在割仓库，如果不是的话，都是需要交税的。分不清楚的话，你可以问一下期货那边。

老师，打个比方，企业购买了100万期货，最后拿回家150万，差额50万要计入利润 借 银行150 贷 投资收益150 那么50万还要价税分离 计算增值税 这个计算增值税的分录 怎么写的

需要 借银行存款50 贷投资收益50÷1.06 应交税费，应交增值税销项50÷1.06×6%。

好的，老师，那这个申报的话 是不是也有单独填数据的表格 是附表几

附表一，6%一般计税服务里面填写。

明白了，谢谢老师