下午好同学!我看下哈,稍等
老师,第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万,对应商誉,但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录,借商誉50 贷递延所得税负债50啊?
借 递延所得税负债 贷 所得税费用。请问这个分录要怎么理解
老师你好,这道题里为什么没有以下分录: 借:以前年度损益调整 50 贷:递延所得税税资产 50 借:盈余公积 5 利润分配——未分配利润 45 贷:以前年度损益调整 50
老师,这题最下面的借:递延所得税资产 150 贷:未分配利润━年初 150 这笔分录怎么理解鸭?
假设100%子公司,没有其他影响,不考虑所得税,不考虑根据公允价值调整子公司账面价值 第一年 借,长投—损益50 贷,投资收益50 同时,母公司第一年末,结转利润,提取盈余公积 借,未分配利润5 贷,盈余公积5 投资收益转入了 未分配利润45,盈余公积5,利润分配50 那么第一年年末未分配利润45 第二年合并报表时 借,长投—损调50 贷,年初未分配利润50 第一年的年末未分配利润的余额和第二年的年初未分配利润余额不相等,怎么处理啊?
请问销售农产品卖蔬菜,政策是免增值税免企业所得税,那这样的就不用准备成本了,但是这种情况的话,分红个税有优惠吗
老师,请帮忙解析一下这个题。
老师,利息的汇兑差额后面100*0.08除12乘3 乘以 6.7-6.7什么意思呢?
老师你好,多付计入营业外支出,少付计入营业外收入,请问老师附件怎么写呀?请老师写一个模板?因为我们付物流少付0.38元,多付电费0.42元,请问老师附件是什么?
请问老师,如果是本月开了发票但是没有进项税这种情况,我看网上说有什么纳税调整,当月不申报等下个月一起申报,这样可以吗?
这个是浙江省绍兴市上虞区的最低档社保缴纳费用明细,这里面的比例是不是有问题
老师,资本公积不是可以弥补亏损的吗?
对于投房出售的分录,问:公允价值变动和公允价值变动损益区别是什么?我理解的好像是同一个意思,分录中是不是重复转了其他业务成本?
公司员工开自己车出差加油费可以公司报销吗?
抖音收款,抖音平台扣的手续费计入什么会计科目 是计入财务费用手续费 还是计入销售费用-抖音平台手续费
这是甲公司合并乙时,对A当初从外部购买时,在合并报表上做的评估增值的分录的基础上做的调整
有点绕哈,您能理解吗!甲合并乙是同控,但A当初购买乙时不是同控,是从外部取得。
A要做评估增值的分录,并确认递延所得税。后期2016年底,固定资产摊销50,存货出售150,合计200,对递延所得税影响50,要转回递延所得税负债,借递延所得税负债,贷所得税费用。但2017年甲合并乙时,对年初的这个分录,影响损益的所得税费用要换成年初未分配利润
这样吧老师,你把原来分录怎么写的给我说一下,为啥要调整,那个年初未分配利润明细科目是啥?看我能理解不?
年初未分配利润没有明细,它代替的所得税费用科目
咱先不看甲,开始A购买乙跟甲还没关系呢,我写一下 A
存货评估增值300,固定资产500,递延所得税负债影响800*0.25=200,这一步能理解哈 借:固定资产500 存货300 贷:递延所得税负债200 资本公积600
年底销售存货150,固定资产折旧500/10=50,这部分对递延所得税负债的影响要转回,(150+50)*0.25=50。 借递延所得税负债 贷所得税费用
现在到了甲这儿了,他们是同控,在把乙合并进来的时候,视同在A购买乙时就进来了,所以这次分录进来以后,所得税费用是损益科目,要用未分配利润替代