每季度报税，和做账，要按怎样的顺序，才能避免出现计提和实际缴纳税金之间四舍五入的差额呢？

以前年度和本年度附加税申报错误，在税务局更正申报后出现多缴税额，用于抵扣以后期间附加税怎么做账啊 以前计提的时候：借税金及附加 贷应交税费 城建税 其他应交款 教育费附加 地方教育费附加 实际缴纳时：应交税费 城建税 其他应交款 教育费附加 地方教育费附加 现在更正申报了18年19年20年的报表出现多交税款三万多用于抵扣以后每月附加税，三万多的多缴税款怎么入账 还有以后期间抵扣税款时怎么入账 麻烦能解答详细分录吗？

老师，我们是物业公司，属于小规模服务业，今年6-9月的物业费是现金收取的，并且忘记在10月征期内申报增值税，没有确认这部分收入。如果我第四季度征期申报增值税时同时把遗漏的应确认收入也一并申报那么第四季度就会超过45万，就会涉及缴纳增值税，实际我如果按期申报第三季度和第四季度都不会超过45万，我现在账务应该怎么调整才能避免不交税，还如实确认申报了呢？

我公司是小规模纳税人，2023年1季度的开票税率是1%，3月份有未开票收入，我按照1%计算出不含税金额填入未开票收入申报表中，但我会计账上1-3月是按3%计提的增值税，这样做有问题吗？然后发现税会之间的税额差异有50多元，申报表中的增值税额是按照不含1%税额的不含税价计算得出的，导致不含税收入是比实际收入多，请问这种 情况下要怎么处理才合适呢

关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？

老师，2023年第三个季度冲红第二季度普票5000（冲红未重开），但第三季度也有开专票5000（不是同一笔业务），账里要怎么做会计分录，才不会影响专票的营业收入和应交税费，因为专票部分是正常缴纳税金的，会计分录要怎么做才不会影响专票部分的营业收入和应交税金?正常做一笔负数和一笔整数就互相抵掉了，账里体现不出专票部分的营业收入和应交税费开始专票那部分是缴纳增值税，你这样做一正一负不是相互抵掉了，不能提现专票应交增值税的金额了，我现在申报扣第三季度专票的税金，10月份按银行回单做缴纳增值税，那不是负数了，因为这样一负一正相互抵掉了，账里的应交税费是0元