麻烦图片这个老师说下谢谢

老师看下

所以正常计提发放还有缴纳社保这3个分录对吧，不用改吧

现在补缴社保公司跟个人的，差一个分录借管理费用工资48.32贷应付职工薪酬工资0其他应收款代扣代缴个人社保48.32吗，不用管48.32是几个员工交的合并金额吧，直接计入费用不用发票税前抵扣企税吗

分录直接借管理费用工资贷其他应收款代扣代缴个人社保48.32吗，摘要写补计提12月份工资差额还是？

这样保证其他应收款代扣代缴个人社保余额 

这样保证其他应收款代扣代缴个人社保余额 0对吗，48.32是在企税可以抵扣，也同样在个税做专项扣除社保抵扣个税少交税吗

只是个税要分几个员工的，48.32两个一个人就48.32/2=24.16可以分别抵扣费用吗

对的。其他分录都不用做。就只做 48.32 就可以了

对的，摘要写的正确

对的。都可以抵扣企业所得税

个税也是对的， 两个人 分开 各扣各的

这样保证其他应收款代扣代缴个人社保余额 0对吗，48.32是在企税可以抵扣，也同样在个税做专项扣除社保抵扣个税少交税吗，老师这样应付工资之前是1800老板工资没有社保+2574有扣社保425.52+2774有扣社保425.52原工资3000=7148，补缴社保这个应付工资贷方应该是少7148才对吗

应付职工薪酬贷方原来7148，现在应该是1800+（3000-449.68（425.52+24.16=）2550.32是2550）+（3200-449.68=2750.32是2750），最终1800+2550+2750=7100，48差额需要调整分录吗

你说的是正确的。 补提的个人社保 要个人还给公司的， 我错了。理解成全是公司承担了。 因此。不用做 48.32 的费用分录了 发放工资时 少发就行 借 应付职工薪酬 48.32 贷 其他应收款 48.32 所以。 然后。发工资时，从正常工资里扣除 24.16 就完全正确了

麻烦老师说下我现在要补做哪些分录呢

老师少发应是48，因为目前是四五五入0.32怎么做账

不用补分录了。 你做的对的。是我错了。 等到 1 月发工资时 把 其他应收款 冲平就行

也就是按我上面做账不用另外补48.32费用冲其他应收款代扣代缴个人社保吧老师

 等到 1 月发工资时 把 其他应收款 冲平就行怎么做账呢老师

对的，理解完全正确

 等到 1 月发工资时 把 其他应收款 冲平就行怎么做账呢老师，麻烦老师说下

也就是2月做1月账发放12月工资吗发放多少呢，计提就2月工资到时是多少呢