由于是赠送给客户的，因此，不可能跟客户收个人所得税？所以此时，入账的代扣代缴个人所得税？如何处理？计入企业的费用？实际上转化为销售费用？进而影响损益？ 所以从这个角度上讲，个人所得税可以演变成为企业的损益？

(22)12月10日，申报并代缴上月工资的个人所得税1475元。工资、薪金所得应纳的税款，按月计征，由扣缴义务人或者纳税义务人在次月15日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费，扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。企业收到扣缴个税手续费做其他收益处理。工薪所得按照“收付实现制”的原则，以实际取得的时间为准征。怎么写分录

外资代表处是不能经营业务的，因而不能开具发票，无需交纳流转税，因而也不需要交纳地方教育附加税、城建税、河道管理费等地方附加税种。 依据中国关于外国地区企业常驻代表机构相关税收政策的规定，外资代表处注册完成后，只需按成本费用支出交纳营业税与所得税，此外还需缴纳个人所得税，代表处无需交纳教育附加税等附加税种。虽然代表处不能经营实际业务，但每个月必须做帐与报税，一般可委托代理记帐公司办理，可以节省费用支出。请问老师如果有业务呢？

我们企业是一般人，22年3月份的账里面有一笔，结转所得税费用355.14元 但就只有这一笔。 我们属于小微企业，所得税还是按2.5%缴纳，22年1月份亏损-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得税就是335.14 账面上3月份就有一笔结转所得税费用，因为成本和费用票够了，所以也没有交所得税，我想问下，在企业有盈利，但是实际未缴纳所得税的情况下，做个结转就可以了吗？后边我看了都是亏损的状态，所以后边几个月也就不涉及结转所得税吗？还有所得税是当月发生，当月计提还是季度计提呢，这个需要区分小规模和一般人吗？

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？

山东宏远有限公司为居民企业，其纳税人识别号为91370722004056710T，企业从业人数为160人，资产总额为6000万元，所属行业为工业企业(制造业企业）。2021年度境内经营业务如下：①取得销售收入2000万元。②发生销售成本800万元。③发生销售费用700万元(其中含广告费和业务宣传费合计420万元），管理费用500万元(其中含业务招待费16万元;2021年7月发生的用于X产品新技术的研究开发费用共计40万元且未形成无形资产)，财务费用42万元(均为利息支出）。④发生各种税金180万元（含增值税100万元）。⑤发生固定资产处置净损益(收益）60万元(会计上记入“资产处置损益”科目，而非“营业外收入”科目），发生无形资产处置净损益（损失）2.4万元（会计上记入“资产处置损益”科目，而非“营业外支出”科日）。⑥营业外支出37.6万元(含通过公益性社会团体向C市口希望小学捐款1.6万元，支付税收滞纳金36万元）。⑦2021年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益30万元（己在被投资方所在地按15%的税率缴纳了企业所得税）。