请问老师，汇算清缴时，税务局比对工资时，是自然人电子税务局里申报的工资和报表里的哪个目核对呀？

啊，职工薪酬明细表？这个表在哪里？不是和财务报表核对吗？

汇算清缴里面的职工薪酬明细表 报表里面哪有工资全部的数据？ 职工薪酬这里是余额，没有发放的余额

这怎么核对的起来呀，未发放的在报表里不是应付职工工资吗？自然人电子税务局都是已发的，未发的不是少，已发的多，这个怎么对得起来。因为我这边总是迟发工资，个税我又是正常申报的，总怕有差异，后面税务局找我

你好，职工薪酬明细表里面税收金额是允许抵扣所得税的金额。如果你是发工资的次月申报个税，那就是看所属期2月份儿到次年1月份的累计，这两个必须是一样的。

太迟发工资，这个就不好核对了。

老师，您说的我听不懂，我理解的是自然人电子税务局申报的金额与24年全年计提的工资总额对比，差额应该是1月发12月工资那个数，

不是 一月份的工资二月份计提三月申报个税 所属期2月份 你这个理解了吗

那你意思是，税务局对比的是财务报表上应付职工工资和个税系统申报的，比如12月的应付职工工次，再看我们2月系统申报的多少，那这没有意义呀？不应该看有没有多计提工资却没申报，导致所得税多交吗？

不是的， 他核对的是你们抵扣所得税的那一部分工资和你申报个税的应发工资合计 如果你没有申报，但是抵扣了所得税，这种情况下是不允许的。

他的目的是这个呀， 这个职工薪酬明细表工资薪金里面税收金额不就是你们抵扣了所得税的工资？

对呀，那这个职工薪酬明细表工资薪金应该是计提的数呀，您刚刚说的是余额，我还以为是应付职工薪资的余额呢。。。。。那最后，汇算清缴时职工薪资那张表就应该填我计提的工资对吧？然后这个计提的工资和申报的工资会有1个月的差额，是这个意思吧？

职工薪酬明细表有一个帐载金额是计提的， 实际金额是实际发到手的 税收金额是允许抵扣企业所得税的金额， 是

实际金额是实际发到手的，那就是个税里申报的金额，对吧？那我理解对了，我去对下我两个金额，谢谢