辛苦图片这个老师说下谢谢

老师看下公司21个凭证没问题吧，没有到发票先暂估会影响损益，后续红冲做成本后续不影响损益吗，上次说的收入红冲跟成本红冲后变成库存商品增加现在重新开票把库存商品结转到主营业务成本，成本增加库存减去，影响损益当月吗

老师看下

老师看下

做得对的。没有问题

老师看下结转损益，还有第四季度不交增值税结转到营业外收入对吗

对的。分录做的对的

结转损益，系统自动结转本年利润对吧，还有收入

对的。同学。都是正确的

收到货款，收入，往来款

老师看下没有现金跟老板借钱，还有结转老板其他应收款跟其他应付款往来，付保证金给对方

老师看下余额表报表根据凭证没问题吧

上面 6 个分录都是正确的 就是建议 2025 年时，在 其他应收款下面 新增一个保证金 科目

老师看下12月份有业务招待费之前入账不调账，直接汇算清缴调整吗

老师看下年底哪些分录我这边是没有做到的吗麻烦老师说下

老师保证金我是其他应收款然后挂供应商名字可以吧

报表都对的 业务招待费调整 是清算时才做