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Q

收到返还的个税手续费，账务怎么处理？

2025-01-12 22:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-01-12 22:34

您好：借：银行存款贷：其他收益贷：应交税费应交增值税-销项税

齐红老师解答 2025-01-12 22:35

您好，有些小企业会计准则，没有其他收益这个科目，直接入的营业外收入

快账用户7729 追问 2025-01-12 22:35

税率是多少？这个填到哪一行？

齐红老师解答 2025-01-12 22:37

您好，小规模是1%税率，一般纳税人是6%税率，请问咱们是小规模还是一般纳税人

快账用户7729 追问 2025-01-12 22:39

一般纳税人

齐红老师解答 2025-01-12 22:41

您好，一般纳税人填到附表一6%服务，未开票收入那里

快账用户7729 追问 2025-01-12 22:58

是这里吗？

是这里吗？

齐红老师解答 2025-01-12 23:01

您好，是的，按收到的金额/1.06×0.06就是这一部分的销项税额

快账用户7729 追问 2025-01-12 23:03

谢谢老师耐心解答！

齐红老师解答 2025-01-12 23:04

不客气，祝工作顺利！

您好：借：银行存款贷：其他收益贷：应交税费应交增值税-销项税

2025-01-12

你好，借，银行存款贷，其他业务收入，应交税费，应交增值税。

2025-01-13

你好，收到返还的个税手续费，这个款项单位会支付给负责申报的人员吗？

2022-11-28

.收到返还手续费: 借:银行存款贷:其他收益

2022-01-19

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）

2026-03-30

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