老师，小规模在第四季度，有一张销售发票拿不到对应进项成本，可以不做成本吗？
你好，不可以的，收入和成本需要匹配，你需要单估。
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你好老师，我们是小规模纳税人，第三季度开了447万元的票，暂估成本是438万，但目前只开了100万元的成本票，剩下的成本票要第四季度才能开出来了，如果第三季度成本做100万，要预交很多的所得税，剩下的成本票做饭第四季度，第四季度不对外开发票了，年底是不是还要调账，如果第四季度不想调账，第三季度应该怎么入账呢
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老师，小规模企业第一季度成本费用不够，四五月份的费用有多，把这个费用放到第一季度用可以的吗？
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老师您好！小规模纳税，第四季度有利润，但是第3，4季度的管理费用还没有付，到2023年1月付款才拿到发票，可以用来用2022年第四季度的成本票吗
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老师，小规模纳税人公司第二季度销售没有开成本票回来，销售了没有结转成本就直接申报缴纳了税款，下个季度还可以补结转第二季度的主营业务成本成本吗？
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老师 我们是小规模 销售家具 拿不到商品的成本发票可以吗 不做所得税税前扣除
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您好，2025年10月起按新版报表填，企业季度所得税申报中，“已计入成本费用的应付职工薪酬”（第一栏）是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数，含工资、单位部分社保公积金、福利费、职工教育经费、工会经费；“实际支付的应付职工薪酬”（第二栏）仅填2025年1-9月“应付职工薪酬-工资薪金”借方累计实发数（即个税扣缴端申报的税前工资金额），不含福利费等，也不包含个人部分社保公积金，且实发数要和个税申报数据比对，差异大可能预警。老师这个对吗
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填写企业所得税纳税申报表，实发工资数，与个税审报不一致，怎么处理
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老师要做无票收入怎么报税和做账呢？
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做暂估成本 老师
可是，企业又在一月份红冲了这张发票
对的是的，需要这么做的
可是，企业又在一月份红冲了这张销售发票，怎么办？
好，你们单位红冲收入在红冲账户的成本。
就是12月份还是要暂估成本，然后在1月份红冲收入，红冲暂估成本，这样吗？
是的对的是的对的。
那汇算清缴的时候需要做调整吗？
你暂估的年终奖和实际的年终奖有差额的，汇算清缴需要调整的。
那1月份红冲12月的发票的收入，需要做以前年度损益调整吗？
是的对的是的对的。
还是下面这样调整，老师，可以帮我看看跨年红冲用哪个账目
借应付账款，贷库存商品， 借库存商品，贷以前年度损益调整，
成本不用红冲吗？不太明白
跨年了成本用以前年度损益调整这个科目代替了
那我这样做，对吗？
可以的，没有问题的。