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老师，小规模纳税人，第二个季度时做账如第一张图，税费因为季度收入没有达到起征点30万计入了营业外收入，并季末结转了利润。但在第四个季度对第二个季度的这张发票进行了红冲（发票开具有错），那第四个季度应该怎么做分录？
2024-03-21 17:08
2024-03-21 17:09
你好； 你红冲2季度开的发票； 那你 4季度做红冲分录； 把你负数的收入结转到本年利润去就行； 就看你4季度是否超过标准；在做考虑结转
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Q
老师，小规模没有到30万，季度申报，开的普票税额转入营业外收入，二级科目写什么，这个分录是在第三个月做还是第四个月做
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老师，请问第四季度是这样做分录吗？相当于将第二季度的那张发票的相关金额做同分录负数分录？
你好； 对的； 红冲的时候4季度做2季度的收入分录（借贷方不变；金额负数红冲即可）