老师：2024年我们有补缴2023年的所得税10万，那这笔补缴费用，会直接影响我们利润表和资产负债表上未分配利润吗？
2024 年补缴 2023 年所得税 10 万，对利润表而言，不在 2024 年利润表直接体现，若追溯调整则会使 2023 年利润表所得税费用增加、净利润减少。对资产负债表未分配利润来说，会减少 2024 年未分配利润期初数 10 万，进而在其他条件不变时，期末未分配利润也会相应减少，若 2024 年有其他影响未分配利润事项，则期末余额为综合结果。
-
Q
老师，小规模纳税人利润表中的本年利润和资产负债表中的未分配利润中差额，是因为上年计提工资少了，次年补计提了，然后就直接冲未分配利润科目的，需要调表吗，有没有什么影响
-
Q
请教老师汇算清缴的问题，假如21年本年利润是50万，结转到未分配利润，累计未分配利润是250万，汇算清缴时纳税调增应纳税所得额是10万，需要补交所得税50*2.5%=1.25万，这补交的所得税就影响了未分配利润。可22年第1季度报表资产负债表的期初未分配利润已按250万申报，那到第二季度申报时，是否要修改资产负债表里的期初未分配利润为250-1.25=248.75万元呢？
-
Q
请问老师，我发现19年和20年12月我没手工做本年利润结转到利润分配未分配利润这笔分录，19年亏损44万，20年盈利78万，这样的话，对我现在资产负债表上未分配数字有影响吗？
-
Q
老师，我对汇算清缴有个疑问，如果在2023年调整了2022年的未分配利润，那我2022年的资产负债表 应该是变的对吧，当我汇算清缴时候，应该要用这个变掉的资产负债表吧 是这样理解吗 还是说这笔未分配利润 会在2023年减少
-
Q
老师好，我们用的小企业会计准则，补缴以前年度的所得税费用和滞纳金，我们用利润分配～未分配利润科目，这个要调整资产负债表的上年末金额哪其他报表项目怎么调整呢？
热门问答 更多>
-
第一季度成本不够，交3000企业所得税，，可以先暂估费用，后边4月把票开回来吗
-
已经 被税局提醒了一次了，那请问现在开票统计的话，还是按之前的滚动12个月算吗？如按照连续12个月则应2025.3.31-2026.2.28还是超过500万的，但是如果被提醒后按照2026.1.1开始计算的话是不超过500万的，请问应该怎么统计呢？
-
你好老师，就是加工劳务这块，今年开的都要冲红，重新开服务费吗
-
老师，请问为什么连续12个月的开具发票额已经超过500万的民非企业，为什么没有被强制升为一般纳税人
-
老师劳务维修费和修理修配服务什么区别，我给医院卖了一个产品，后面如果发生维修了，应该开什么票呢
-
老师 异地外管证在哪开
-
劳务费1200元如何计算个人所得税
-
老师好，请问下，公司有利润，股权要转让，要缴什么税
-
在电子税务局哪里可以查看一下本月进项税都是抵扣了那几张发票
-
现在税局要求我“B公司”每月提供进销存账，B公司是没有制造生产的，B公司购买材料回来入库给到A公司生产加工成成品，请问怎么提供呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那是不是会直接出现23年资产负债表里和24年资产负债表的未分配利润，起初相差这10万的金额？
同学你好 对的 有这个可能
那有税务风险吗？
同学你好 这个一般没事 正常调整没事
那老师：24年补缴23年的所得税，这个补缴的所得税额，是不影响24年的利润的，是吧？
同学你好 对的 是这样的
那会影响那边的数据？23年的利润吗？还是未分配利润？
那滞纳金会影响本年利润吗？而且滞纳金是不是不可以税前扣除的？
这个不能税前扣除 要调增的 影响的
补缴的以前年度的所得税那部分，是不影响本年度的应纳税额和利润的，是吧？
同学你好 对的 是这样