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老师,您好!分公司独立核算交了所得税,然后税后利润分红给了总公司,总公司真对这部分分红怎么做账,怎么报税?

2025-01-13 18:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-13 18:34

总公司账务处理 采用成本法核算,收到分红时,借:银行存款 / 其他应收款,贷:投资收益。 总公司报税处理 企业所得税:居民企业间符合条件(非短期股票投资)的分红免税。在所得税年报中,填在 “A107011” 和 “A107010” 表相关栏位体现免税。 其他税费:一般不收增值税,特殊地方税费规定另论

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总公司账务处理 采用成本法核算,收到分红时,借:银行存款 / 其他应收款,贷:投资收益。 总公司报税处理 企业所得税:居民企业间符合条件(非短期股票投资)的分红免税。在所得税年报中,填在 “A107011” 和 “A107010” 表相关栏位体现免税。 其他税费:一般不收增值税,特殊地方税费规定另论
2025-01-13
你好,同学。 上交利润时,分公司的处理是 借,利润分配 贷,银行存款 总公司 借,银行存款 贷,利润分配 直接是利润合并处理的。 汇算时总分一起汇算处理的。
2020-09-28
同学你好 可以转给总公司
2023-08-07
对的,是的,属于借款的。分公司没法分配利润的,他没有股东。以后还钱就可以的。
2022-11-22
这种理解不对,汇总报表时可以做内部对冲。分公司虽独立核算,但和总公司属于同一法人主体,总公司给分公司开管理费发票,在汇总报表时,这本质是内部交易产生的往来,为避免重复计算,应进行内部对冲处理 ,抵消相关的管理费用和对应的收入。 并且,这种收取管理费行为,若总公司实际提供了管理服务,符合独立交易原则,总公司需确认收入缴纳增值税等税费,分公司能按规定在税前扣除;若未提供实质服务,子公司支付的管理费不得在税前扣除。
2025-03-24
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