工资表:工资表应做在 2021 年,因为这是员工实际提供劳务的期间。虽然款项在 2023 年 4 月才收到,但工资的归属期是 2021 年。 账务处理: 2021 年: 确认收入:由于已经完成了合同约定的工作,即使款项未收到,也应确认收入。 借:应收账款 - 甲公司 200,000 贷:主营业务收入 200,000(假设不考虑增值税等因素) 计提工资:根据员工实际的工作量和工资标准计提工资。 借:主营业务成本(或劳务成本等科目) - 工资 贷:应付职工薪酬 - 工资 2023 年 4 月收到款项时: 借:银行存款 200,000 贷:应收账款 - 甲公司 200,000 发放工资(实际发放时): 借:应付职工薪酬 - 工资 贷:银行存款
老师,我有这么一个问题:我们公司承接了一个钢结构安装的工程,然后我们分包了出去,承包单位是一个劳务派遣公司,9月25日发包单位付款,付了80万,拿钱的前提是:1.我们公司与所有务工人员签定的劳动合同( 发包单位给的样本)2.所有劳务人员的工资表,银行卡 3.发票 我们付给劳务公司哪能有80万,为了拿回这80万我们到处找人,做工资表,签合同。钱是拿回来了,可我们的帐怎么处理呢。我想了三个方案:方案1.把这些劳务人员全当成劳务公司的人,然后让他们出个代付款证明,付款证明就是工资表和发包单位付工资流水。 方案2.让劳务人员开发票。老师我的问题是:1.哪个方案处理从有利于企业应对税务等部门检查有利,还是两个方案都不好,您有更好的建议。2.劳务派遣合同上是不是应该注明怎么结算,这样的合同结算是定好每个人多少钱,还是规定好干完多少平米的活,每平米多少钱?
老师2021年12月份,员工没上班然后我们给交了12月份社会保险,工资表工资是0,那需要扣除的社保是434.65,12月份申报个税时这个0工资的人员我就0申报的然后也没申报扣除申报金额,现在1月份发放12月份工资的话这个社保该怎么弄呢,这个人1月份也不干了就涉及给上的这个434元的社保款该怎么处理呢走借营业外支出-其他 贷其他应收款-社会保险 这样行吗
您好,老师,我咨询个问题,我是劳务公司,然后我们有个配套的建筑公司,我这边就是给建筑公司开劳务费发票的,然后今年我们有一个合同是已经完工了,今年需要全部确认收入,但是我劳务公司的人工今年只做了70%,还有30%没有做进来,现在是真的做不进来,我想着要不然就预提一次工资,直接借方进项目成本,贷方就是挂一个人,那我这个业务怎么处理呢,我做了这个业务,我这个月是不是得缴纳工会经费呢,还需要结转成本呢,那明年在做这个项目的时候报上来的工资表我又该怎么充呢,假如说后面就发生80万的人工费,那剩下的20万怎么办,
您好老师!某自然人以个人名义挂靠我公司,用我们建筑企业资质干活,我们已经给他干活的发包方大甲方开具完×××万发票了在4年前,然后工程款回来后我们也转给他了,但是这个人没去税务局代开劳务费发票给我们。正常他得到工程款应该去税务局代开劳务费发票给我们入账的,如果我们去税务局举报他收到工程款但是没交税(劳务费发票税金和个人所得税),税务局对这种情况会怎么处罚?我们是否能通过举报而得到相应的劳务税发票?
你好,公司的小规模纳税人通讯工程类的就是雇用人员装宽带安装电缆线,维修通讯线路, 我们也给雇佣的工人开工资 想问的是我们跟甲方没有合同,给我们提供需要用的材料,我们就是出人工费,给干完活了以后,他直接给我们对公账户打款 这是不是就属于四流不一致的,那没有合同,我们正常开发票打款这缺手续呀。没有合同行不行啊?他不给开呀,对方说金额太小,不超过10万不给签合同。 我公司正常报税,但这种是不是属于不合规呀?那应该如何处理
24年有一笔3万元的收入,在纳税明细里,但实际未收到,对个人有哪些影响
请问:25年4月税务要求我司确认2024年度未开票收入1000万,并已作未开票收入补正申报且缴纳税款,现做2024年所得税汇算清缴,未开票收入1000万应怎么处理?
请解答一下c选项,交易性金融资产不是有进项税吗
麻烦图片这个老师说下谢谢
老师,我公司名下有辆汽车,我现在这个车卖给个人了, 二手车开具了二手车交易发票 ,因为我的卖价低于净值,那么我是不是不需要缴纳所得税吧
麻烦图片这个老师说下谢谢
老师,您好!第10小问,计算应纳税所得额补缴所得税,为什么答案里没有加上第(4)里面企业计入不征税收入的800,为什么这个800不纳税调增啊
财务对账需要用电脑才行吗
老师,第三小问计算敏感性负债时为什么不减去短期借款呢
请问老师老师讲的Excel有版本区别吗?身份证号码文本格式为啥跟老师讲的不一样呢
老师我这员工正常是每个月15号发上个月工资,这不是压员工半个月工资嘛!工资100元;然后她12月5号离职不干了,然后11月份工资12月份15号发完了 ,现在就差12月5日工资没发 那么到下个月1月15号发12月份工资,应该给他发多少呢老师
和你们没离职的一块发就可以