小规模算的税费，季末有多的结转为营业外收入的二级科目写什么呢？

老师，这个不用附件吧

直接这样没有单据可以吗？

这样的，没有单据

结转余额不需要附件的

那这个摘要是结转余额吗？我这样写可以吗

不交的附加税费不需要计提，只结转不交的增值税转入营业外收入-税费减免

但是每个月月底不是得计算一下附加税费的额度吗？

不需要的哈，要交增值税才计提附加，不交就不需要多此一举计提

那之前计提的可以这样平账吗？

直接原分录红冲计提的金额，不转收入

是这样吗？

就是你原来计提的分录红冲，原来怎么计提的就使用负数，不出现蓝字

之前是做的手工账，这个月才转的电脑账

因为之前的已经这样了，我可以把这笔算营业外收入，然后以后的从新开始吗？

不可以的，不能凭空多出收入，本来那个税金及附加就没交，不需要计提

就是交税金及附加的时候才计提吗？不能凭空多出收入那应该借什么贷什么呢？还有增值税可以做营业外收入吗？红冲税金及附加的摘要写什么呢？

老师，这样红冲借方写什么呢？

借方就是税金及附加科目，当时对应就是那个

老师是这样吗？我当初入账就是入的应交税费

借：税金及附加   贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 -印花税 就是这个计提分录，全部负数

但是税金及附加不是已经结转了吗？每个月月底都会结转，结转了的话怎么搞？