老师好，年终奖还没有计提，1月发放年终奖，2月发放工资，但是公司要求2月申报期内把奖金和工资都申报个人所得税，我想问分录怎么写，奖金1月发放是不是1月不用计提呀，还是奖金和工资分别计提呀

您好，可以计提在2月的，相当于先发嘛，不用分别提，我们计提在一起的，都是交个税下面是一套分录一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2025-01-18

你好可以一起申报建议分开做凭证。

2022-02-14

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资年终奖和工资一样做就行。借应付职工薪酬工资贷银行存款应交税费个税。这个需要交个税吗？

2025-02-06

对的，是的，可以这么做的，就是这么做。

2025-02-06

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-02-21