各位老师大家晚上好，我是从代账公司接的账务，然后代账公司没有建账，现在是情况需要，要把账务从2023年补建起来，原材料这一块，如果2022年未原材料是20万，做为2023年初的原材料数据， 那么这一块的账务应该怎么做分录和账务处理，请老师们指点一下，谢谢

你好，可以进行库存盘点倒退期初数

针对您描述的情况，可以从以下几个方面入手进行账务处理和分录： 一、确定补账范围和期间 首先，需要明确补账的具体年度为2023年，以及补账的内容，如原材料、财务报表、税务申报等。 二、收集相关资料 尽管没有正规的应付账款记录和发票，但仍应尽可能收集与原材料采购相关的资料，如老板的付款记录、对方的收据或收货单等，以证明交易的真实性。 三、建立会计科目 1. 原材料：已确定借记20万。 2. 实收资本/资本公积（或老板个人往来科目）：由于原材料款项是从老板私户支付，且没有正规发票和应付账款记录，这部分资金可能被视为老板对公司的投资或借款。具体使用哪个科目取决于公司与老板之间的财务安排和协议。如果视为投资，则贷记“实收资本”或“资本公积”；如果视为借款，则贷记老板个人往来科目。但请注意，这种处理方式可能涉及税务和合规性问题，建议咨询专业税务师或会计师的意见。 四、分录处理 基于上述分析，可能的分录如下： 借：原材料 200,000 贷：实收资本/资本公积（或老板个人往来科目） 200,000 五、税务处理 由于没有正规发票，这部分原材料的进项税额可能无法抵扣。同时，由于使用了老板私户付款，可能存在企业所得税前扣除的问题。因此，在税务处理上需要特别注意： 1. 增值税：由于没有发票，进项税额无法抵扣。如果税务机关查实，可能需要补缴增值税及滞纳金。 2. 企业所得税：老板私户付款的部分，如果没有正规发票和合规的账务处理，可能无法在企业所得税前扣除。这可能导致企业所得税的增加。 六、合规性考虑 1. 建立正规账务体系：尽快建立完善的账务体系和发票管理制度，确保未来交易的合规性。 2. 与供应商沟通：尽量与供应商沟通，补开发票或提供其他合规的财务凭证。 3. 咨询专业意见：由于补账和税务处理涉及较多专业问题，建议咨询专业会计师或税务师的意见。 总之，对于这种情况的账务处理，需要综合考虑合规性、税务影响和实际操作难度。在具体操作时，务必谨慎并咨询专业意见。

同学你好。 就是说 盘盈了， 如果是的话， 先查明盘盈的原因 假如 说账务处理错误导致的盘盈。那么。 原材料 和 库存商品 都有可能是少结转了成本 因此。 借 原材料 20 库存商品 20 贷 主营业务成本 40

你好，同学 业务是真实的话 正常做账的，没有收到钱挂往来科目应收账款

借生产性生物资产或者消耗性生物资产 贷原材料领用的时候做这个。