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老师,就是投资人投钱进公司,按月返款给投资人,投进时,公司入其他应付款,返款时对方开增值税发票过来了,这我没办法冲其他应付款了啊,

2025-02-05 10:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-05 10:07

返本金不需要发票。返产生的利息或者收益才需要发票

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快账用户7624 追问 2025-02-05 10:12

我们的模式是收投资人钱,比如收十万,一年内返款20万,我的想法是,收钱入其他应付款,每月返款冲其他应付款,返款大于本金的部分,让对方开增值税发票过来,公司入主营业务成本可以吗?

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快账用户7624 追问 2025-02-05 10:13

不占股份的投资人,收投资人钱只能入其他应付款了啊,然后公司又让对方看增值税发票过来了,我有点懵

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:19

返款大于本金的部分,让对方开增值税发票过来,公司入财务费用,那个就是资金占用利息

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快账用户7624 追问 2025-02-05 10:21

利息要按20%缴税喔?而且如果计入利息的话,这个利息太高了,返款金额太高了,这样会有问题的吧,超银行同期利率很多倍

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:22

那个没法,他不是股东,只能按借款利息开票操作

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快账用户7624 追问 2025-02-05 10:22

而且超出银行同期利率部分税前不能扣除,所以我想返款金额大于本金的部分入主营业务成本了

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:25

没法那样子处理的。税局也不认可哈

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快账用户7624 追问 2025-02-05 10:33

但是我们的合同是,投资人委托我们帮他运营广告位,但是广告位产生的收益与投资人无关,我们公司已经和投资人说好了一年的返款金额是多少,这样的话,老师你认为公司收到投资款和公司返还投资款这个环节怎么入账合理些

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:37

关键是他现在投入的是资金不是广告位委托你们招租

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快账用户7624 追问 2025-02-05 10:43

但是合同是投资人委托我们帮他运营广告位,我能把投资人的钱去买广告位,然后广告位的收益又与投资人无关,已经规定好了,每月给投资人的收益钱,那这怎么账务处理好一点

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:47

那么那个广告位的产权属于谁呢?

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快账用户7624 追问 2025-02-05 10:49

委托运营期间,产权属于投资人

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:53

那么可以按其他不动产经营租赁开票给你们公司。那个投资款你们用于购买广告位的,不能返钱了

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快账用户7624 追问 2025-02-05 10:55

怎么入账,投资人打款到公司,投资人开增值税发票过来,还有公司返款给投资人,这三个环节的分录麻烦老师发一下,谢谢

怎么入账,投资人打款到公司,投资人开增值税发票过来,还有公司返款给投资人,这三个环节的分录麻烦老师发一下,谢谢
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齐红老师 解答 2025-02-05 10:58

其他权益性无形资产*小红书广告位招租费 4060000000000000000 投资方按这个税目开票给你们

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快账用户7624 追问 2025-02-05 11:10

我公司的账务处理分录麻烦写一下

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齐红老师 解答 2025-02-05 11:16

账务处理很简单,现在最关键的要厘清业务思路。业务流程不清晰,账务处理就是废了。 投资人投入款 借:银行存款 贷:其他应付款 代购入广告位 借:其他应付款 贷:银行存款 受托出租 借:银行存款 贷:其他业务收入 取得委托方开具的发票,支付委托出租的成本 借:其他业务成本 贷:银行存款

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快账用户7624 追问 2025-02-05 11:31

好的,谢谢老师,这个我确实有点蒙,咦,这样的话个税我公司需要按什么代扣代缴么?

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齐红老师 解答 2025-02-05 11:35

那个是他自己按生产经营所得交个税,不需要你申报

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