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老师,研发废料收入冲减研发成本的凭证怎么做

2025-02-05 11:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-05 11:30

做哦了研发支出费用化的吗

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快账用户9479 追问 2025-02-05 11:35

嗯,麻烦出一个冲减的分录

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齐红老师 解答 2025-02-05 11:37

借原材料,贷研发支出费用化 借研发支出费用化,贷管理费用, 借其他业务成本,贷原材料。

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快账用户9479 追问 2025-02-05 14:51

我们研发费用都结转到研发费用这个科目了,没有通过这个管理费用科目,是不是应该先结转完研发费用,然后再做这个分录,之前审计给说的是冲减其他业务收入,有点疑问您上面那个分录是针对废料收入的还是生产入库的研发产品的分录。

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齐红老师 解答 2025-02-05 14:52

研发支出费用化月末结转到管理费用不是吗?如果不是的话,你完整的怎么写的?

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齐红老师 解答 2025-02-05 14:53

研发支出费用化,月末是没有余额的,都是要结转到管理费用

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快账用户9479 追问 2025-02-05 14:55

借 :研发费用 贷 研发支出 正常研发结转凭证是这样的,我这边做的时候。废料收入我这边是这样做的,借其他业务收入红字 贷研发支出-费用化支出 研发产品入库时,借库存商品贷研发支出-费用化支出

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齐红老师 解答 2025-02-05 15:00

不对 借研发支出,贷研发费用, 红冲 销售废材料借银行存款贷其他业务收入,应交税费, 结转材料成本借其他业务成本贷研发支出。

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