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公司买了一批礼品,准备发放给员工,当员工福利,需要申报个税吗?还是计入员工福利费?

2025-02-05 18:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-05 18:14

你好,每个人都有的礼品需要申报个税,计入福利费,和申报个税不冲突的

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快账用户2116 追问 2025-02-05 18:34

在个税APP帮员工申报个税吗?

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:35

你好,在自然人电子税务局替员工申报,并入工资薪金

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快账用户2116 追问 2025-02-05 18:38

一定要 这样申报的吗?以前公司发我们员工的月饼,也没申报过个税啊

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:40

你好,按照个人所得税法是要求申报的,一般有些金额比较小,或者是会计核算制度不健全的个体户都没有申报

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快账用户2116 追问 2025-02-05 18:43

按进货的发票价申报?

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:44

你好,按进货发票不含税价格进行申报

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快账用户2116 追问 2025-02-05 18:45

进项税能抵扣吗?

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:46

你好,福利费进项税是不能抵扣的

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快账用户2116 追问 2025-02-05 18:46

那不重复了吗,这笔商品用于员工福利,发放员工,然后申报个税并入工资,这批商品一开始计入一费用-福利费,然后又并入工资,这不重了了吗?

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:48

你好,只是并入工资薪金申报个税,做账的时候还是计入福利费,相当于申报的工资薪金包含应付职工薪酬—工资和应付职工薪酬——福利费

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快账用户2116 追问 2025-02-05 18:51

比我这个月工资6000,然后公司发放礼品不含 税价是300,公司就要按6300的工资帮我申报个税,对吗?

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:53

你好,是的,工资6000元%2B福利费300元申报个税

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快账用户2116 追问 2025-02-05 18:56

分开申报吗?老师

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:56

你好,不分开哈,按6300一起申报个税

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快账用户2116 追问 2025-02-05 19:02

所有计入应付职工薪酬这个科目都要缴纳个税吗?

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齐红老师 解答 2025-02-05 19:09

你好,不是所有的应付职工薪酬科目都需要缴纳个税,社会保险就不需要缴纳个税

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快账用户2116 追问 2025-02-05 19:14

这批商品购入的时候,是不能抵扣进项税的吗?老师 购入时,价税合计入成本 借:库存商品 贷:银行存款 发放员工时 借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 结转成本就是:借:应付职工薪酬-福利费 贷:库存商品 是样做账吗?老师

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齐红老师 解答 2025-02-05 19:30

你好,不好意思,刚才说错了,需要按含税价申报个人所得税,进项税不能抵扣,购入的时候,借:库存商品1000  借:应交税费——应交增值税——进项税130  贷:银行存款1130,发放礼品,借:应付职工薪酬———职工福利费 1130    贷:库存商品  1000   贷:应交税费——应交增值——进项税额转出130  ,结转福利费,借:管理费用——福利费  1130   贷:应付职工薪酬  ——福利费  1130

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快账用户2116 追问 2025-02-05 19:47

不用 借:应交税费——应交增值税——进项税这个科目,直接价税合计入成本,不可以吗?老师 我上面这样处理不可以吗,?f

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齐红老师 解答 2025-02-05 19:53

你好,如果是一般纳税人,需要做进项税,在增值税申报的时候做进项税额转出,这样做的目的是消化后台的进项税,再就是证明这部分税也做进项税额转出了,税务局风险提示会提取应该做进项税额转出的风险,这样做之后,风险就不会提示

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你好,端午节给员工发放礼品,计入福利费,是要申报个税的
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你好,公司年终给员工发放礼品,直接做福利费,要交个税
2021-02-08
你好 严格来说,是需要计算个人所得税的 但是很多企业没有计算,税务局对这一块查的也不是很严格的
2022-12-20
同学,你好 可以,申报个税
2023-05-17
您好,全体员工都有可以分割消费的进福利费,按照采购价并入工资代扣个税。
2022-01-17
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