老师，我们抖音平台是T+5到账，每日收入先挂账，借：其他应收款——抖音来客10000贷：主营业务收入10000，每月末汇总提现金额借：银行存款9940借：财务费用手续费60贷：其他应收款10000，那1月份生成12月份账单，向抖音交票，开具平台补贴金额50，这个50元怎么做账，抖音收入我们也是汇总其他平台每月汇总计提增值税

平台不在支付给我们，比如我们销售了了10000客户只支付了9950，平台补贴50，实际我们收到就是10000再扣除手续费60，实收9940

你好，平台补贴的50，也相当于是销售货款的一部分，可以借：其他应收款10000贷：主营业务收入9900.99 贷：应交税费应交增值税-销项税额 99.01

那这个50给抖音开了发票怎么办，冲收入和销项税？

你好，请问给客户开票开多少？是开10000还是开9950？

没有开票，我10000全部确认收入而且交增值税了

你好，如果没有开票，收入10000就是分两部分组成，客户付9950，就按9950做营业收入，剩下50开票给抖音平台，也是营业收入，如果客户按10000做收入，抖音平台补贴部分也是入收入，想当于多入收入50，销售的时候可以，借：其他应收款-客户10000贷：营业收入 10000，给抖音平台开票的时候，先冲销一部分之前确认的收入，借：其他应收款 -50 贷：营业收入-50，借：其他应收款-抖音客户50，贷：营业收入49.5 贷：应交税费应交增值税-销项税0.5

我们索道票价格固定，单程80往返150，假设12月份抖音核销金额62980元（用户支付金额62708.84+平台补贴271.16元）我做账借：其他应收款——抖音来客62980元贷：主营业务收入：62980元；汇总12月提现金额时候借：银行存款62526.48元 财务费用手续费453.52元 贷：其他应收款——抖音来客62980元

那我次月给抖音开具271.16的平台补贴服务费发票怎么做账（以上均不考虑增值税，增值税我们是正月汇总金额计提申报）

你好，抖音平台的补贴271.16，开票的时候再入账，不开票不需要分出来做账，因为已经入收入了，开票的时候，就是需要把以前全部入的营业收入，现在分为营业收入和销项税

理论上是这样，但是我们的含税收入只能是整数，你说的这种情况我们实现不了，我们是两个系统链接的，我平台补贴部分不入账账不平，算了，我借：销售费用营销费贷：其他业务收入交点税吧，我给抖音开的6%的服务费发票，但是我们收入按3%交税

你好，收到款项的时候以整数入账，开票的时候再价税分离，和开票一致

算了，谢谢，这样操作不行，是错的，我收到的平台补贴金额都是小数，而我的含税价全是固定价是整数，怎么算都不对