老师，你好！我是一家提供清包工的劳务公司。公司是一般纳税人，采用简易计税方式开了一张3个点的劳务发票给总包（金额是40万）。总包将30万直接发给每个工人，剩余10万转到我劳务公司公户。 我做账是借 应收账款 应付职工薪酬 贷 主营业务收入 应交税费—简易计税 是这样写分录吗
你的分录不太准确， 确认收入时 一般纳税人清包工采用简易计税，开具 3% 的劳务发票，确认收入的分录为： 借：应收账款 400000 贷：主营业务收入 388349.51（400000÷(1 %2B 3%) ） 应交税费 — 简易计税 11650.49（400000÷(1 %2B 3%)×3% ） 总包代发 30 万工资的处理 这相当于总包替劳务公司支付了工人工资，劳务公司应减少对工人的负债，分录为： 借：应付职工薪酬 300000 贷：应收账款 300000 收到剩余 10 万款项时 借：银行存款 100000 贷：应收账款 100000 计提和发放工人工资（假设之前未计提） 计提工资： 借：工程施工 — 合同成本（或相关成本费用科目 ） 贷：应付职工薪酬 发放工资（这里 30 万已由总包代发，剩余工资假设为 X ，如果没有其他工资则无需此步）： 借：应付职工薪酬 X 贷：银行存款 X 所以仅 “借：应收账款 应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费 — 简易计税” 这个分录没有完整反映业务，且借贷关系和金额对应不准确。
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25年12月开了一张发票10万，同时计提了这10万元成本，因为不合作了，在今年1月的时候冲红了这个发票，也冲红了这个成本，请问汇算的时候要调整吗？
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银行流水里工行转建行30000，，工行的流水显示对方账户是建行，结果在建行的流水里没有这一笔，这个该怎么查找原因呢
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往来的一家公司销户了，剩下的其他应收款怎么处理
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我想问一下税负率是撒意思
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请问上个月一次性扣了5个月的公积金，现在报个税的时候公积金那里要写5个月加起来的金额吗
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老师，请问公司收到这条信息怎么处理？ XXX有限公司，尊敬的缴费人，您好！ 根据《中华人民共和国社会保险法》规定，用人单位应按时足额为其职工缴纳社保费。贵单位目前全员按社保缴费工资基数下限（4952元）申报社保费，可能存在缴费工资与缴费工资基数下限混用问题。 2026年，用人单位应以职工2025年月平均工资收入为依据申报缴费工资（新入职职工，根据起薪当月换算全月计算工资收入确定）。缴费工资的组成按《关于工资总额组成的规定》（国家统计局令〔1990〕1号）和《关于规范社会保险费缴费基数有关问题的通知》（劳社险中心函〔2006〕60号）等规定执行。 请贵单位核对缴费工资申报情况，如有差错请于5月25日前办理年度缴费工资申报（更正）及补缴，逾期将加收滞纳金。如已申报，请忽略，我们会持续为贵单位提供精准的个性化服务！
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老师，发工资有上限吗？
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为何每月要计提印花税，对报表的利处在哪
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请对照国家税务总局公告2018年第23号公告附件《企业所得税优惠事项管理目录》，对贵单位2024年度企业所得税年度汇算申报时享受的税收优惠政策开展自查，自查内容包括但不限于：1.是否已按相关规定留存备查资料；2.是否符合优惠政策享受条件；3.优惠政策享受金额是否准确。近期，若有税务工作人员联系您，请及时提交相关留存备查资料。若自查过程中发现问题，请于2026年5月20日前进行更正申报。感谢您的配合！老师，有企业收到这个什么情况
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单位劳务人员工资2600，报个税扣完360，实发工资2240，次年个税清缴后退税360到个人账户，今年一月公司漏报了一个月，如何补救
粤公网安备 44030002003870号
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好的，非常感谢老师
总包直接付给工人的30万，那是由总包申报个税的是吗？
同学你好 是分包自己申报的
我还有一次开了10万的发票给建筑公司，我收到款项10万，然后我是付了9万给我们底下的包工头，由包工头再发给每个工人，我有每个工人的工资明细表。那分录是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—简易计税 借 银行存款 贷应收账款 计提工资时，借主营业务成本 贷应付职工薪酬 发工资时，借应付职工薪酬 贷银行存款（同时我按着工资表申报个税是吗）
哦，建筑公司直接发也是要我们劳务公司来申报的呀！明白了
对的 因为不是你们的工人
嗯好的。谢谢老师
老师我可以加您微信吗？
公司不允许私下联系学员的
哦，好的呢
老师，还有一个问题。就是我们是用小企业会计准则的，成本科目能直接用主营业务成本吗？还是说得先用工程施工—劳务成本，月底再结转成主营业务成本的呀？
同学你好 可以用主营业务成本
好的，感谢老师
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