老师，以下合伙企业的会计处理是否正确给指导一下吧： 1、提成律师工资和社保： 计提： 借：合同履约成本-工资/社保/公积金 贷：应付职工薪酬 缴纳社保、公积金和个税： 借：应付职工薪酬 其他应收款-个人承担社保/公积金和税金 贷：银行存款 发放工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人承担社保/公积金和税金 银行存款 2、律师办案支付：差旅费、资料费、餐费，给介绍人的介绍费（没发票）、礼品、预付卡等 （餐费、介绍费、礼品和预付卡是否可以直接计入合同履约成本，还是计入管理费用-招待费，送出的礼品和预付卡是否需要代扣个税？） 借：主营业务成本 贷：银行存款 支付水电费和房租： 借：合同履约成本 贷：银行存款/预付账款

老师好，工资6520，社保个人承担684.6，公司承担1777.1员。公积金各自承担456.4元。个税算出来是11.37元。计提和发放的分录是不是这样写的？ 计提工资 借：管理费用-工资6520 贷：应付职工薪酬6520 发放工资 借：应付职工薪酬-工资6520 贷:其他应收款—公积金456.4 其他应收款—养老521.6 其他应收款—医疗130.4 其他应收款¬—失业32.6 银行存款5368.6 应交税费-应交个人所得税11.4 缴纳社保 借：管理费用—社保费1777.1 其他应收款—养老521.6 其他应收款—医疗130.4 其他应收款¬—失业32.6 贷：银行存款 246.17 支付个税时 借：应交税费-应交个人所得税11.4 贷：银行存款11.4

关于计提和发放工资 首先本月计提时 借费用或者成本类科目 贷应付职工薪酬-工资 社保费和住房公积金 其次是下月发放时 借应付职工薪酬-工资 社保费 住房公积金 其他应收款-社保费 住房公积金 贷银行存款 请问上面的分录对吗 如果对的话 其他应收款什么时候收回 不应该是发工资的时候嘛 另外 个人所得税从哪一步交啊 这一部分都不太明白 希望老师讲解的细致一点

老师您好，比如我三月份的社保，三月份当月银行就代扣款了。那我的分录可不可以这样写借：管理费用一社会养老保险（公司承担部分）。贷：其他应收款一社会养老保险（个人部分）。贷：银行存款。四月份发放三月份工资的时候。做分录借：应付职工薪酬一工资（应发数）贷：其他应收款一社会养老保险（个人承担部分）应交税费一应交个税贷：银行存款。我之前是不计提工资和社保、公积金费用的，请老师指点一下，谢谢！

老师，计提工资怎么做账？我们是咨询公司，老师工资计入主营成本、销售工资计入销售费用、行政工资计入管理费用。 借：主营业务成本-工资（实发数） 销售费用-工资（实发数） 管理费用-工资（实发数） 其他应付款-个人社保 其他应付款-个人公积金 应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬（应发工资总额） 个人负担的社保、公积金、个税不入成本和费用，直接这样记账对吗

请问一下1、计提工资社保公积金（单位承担部分）时，会计分录是不是，借管理费用-办公室员工工资，社保，公积金；借销售费用-办公室员工工资，社保，公积金；贷应付职工薪酬-员工工资，社保，公积金，2、实际发放工资和缴纳社保时，1)发工资时借应付职工薪酬-员工工资，贷银行存款，其他应收款-公积金，社保，应交税费-个税；2)上缴社保时，借应付职工薪酬-社保、公积金（单位承担部分），借其他应收款-社保、公积金（个人池承担，企业代扣代缴部分），贷银行存款？