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老师,计提工资怎么做账?我们是咨询公司,老师工资计入主营成本、销售工资计入销售费用、行政工资计入管理费用。 借:主营业务成本-工资(实发数) 销售费用-工资(实发数) 管理费用-工资(实发数) 其他应付款-个人社保 其他应付款-个人公积金 应交税费-个人所得税 贷:应付职工薪酬(应发工资总额) 个人负担的社保、公积金、个税不入成本和费用,直接这样记账对吗

2023-05-09 14:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-09 14:29

你好,您属于服务行业是吧?工资我建议你计入劳务成本,借劳务成本贷应付职工薪酬。

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齐红老师 解答 2023-05-09 14:29

然后销售的工资计入销售费用,这样行。

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快账用户2185 追问 2023-05-09 14:32

个人负担的社保、公积金、个税,能这样直接记吗

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齐红老师 解答 2023-05-09 14:35

你好 是发工资时扣的 

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快账用户2185 追问 2023-05-09 14:39

第一步 借:成本、销售、管理费用-工资(含个人负担险金、个税) 贷:应付职工薪酬 第二步: 计提个人负担社保公积金个税 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-个人社保、公积金、个税 第三步:计提公司负担社保 借:管理费用 贷:应付职工薪酬-公司社保、公积金

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快账用户2185 追问 2023-05-09 14:40

这样才是正确的吧

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齐红老师 解答 2023-05-09 14:41

 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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你好,您属于服务行业是吧?工资我建议你计入劳务成本,借劳务成本贷应付职工薪酬。
2023-05-09
你好,不可以的,必须通过应付职工薪酬。
2022-10-21
同学, 你好,应付职工薪酬 工资。这个是三个合计数。 社保和公积金是分开的。
2021-08-20
你好,对的,是这个分录。
2020-11-17
不对,你这个写不对看这个截图,
2021-03-03
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