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老师，计提工资怎么做账？我们是咨询公司，老师工资计入主营成本、销售工资计入销售费用、行政工资计入管理费用。 借：主营业务成本-工资（实发数） 销售费用-工资（实发数） 管理费用-工资（实发数） 其他应付款-个人社保 其他应付款-个人公积金 应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬（应发工资总额） 个人负担的社保、公积金、个税不入成本和费用，直接这样记账对吗
2023-05-09 14:29
2023-05-09 14:29
你好，您属于服务行业是吧？工资我建议你计入劳务成本，借劳务成本贷应付职工薪酬。
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然后销售的工资计入销售费用，这样行。
个人负担的社保、公积金、个税，能这样直接记吗
你好 是发工资时扣的
第一步 借：成本、销售、管理费用-工资（含个人负担险金、个税） 贷：应付职工薪酬 第二步： 计提个人负担社保公积金个税 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保、公积金、个税 第三步：计提公司负担社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-公司社保、公积金
这样才是正确的吧
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款