老师，24年11月28日来了一个新员工，11月的社保，公积金。员工全部自己承担，12月份正常了，公司小规模纳税人，1月份凭证该怎么写。另外11月份的公积金公司代收了，但是无法补交，又在2月份发1月份工资是，发给员工了，这个凭证该怎么写？

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• 老师好，经营所得申报是季报，那么季报和年报都需要先做计提吧，会计分录是怎样的呢 谢谢

• 老师，我们是一般纳税人，制造业，供应商开不了专票，只能开普票1%，可以用来当成本吗

• 老师，9月份单位申报社保缴纳，其中有医疗互助（个人部分）2470元，190*13人，但是在自然人电子税务局申报个税里面没有显示有扣除个人应负担的这个大病保险，但是工资表里扣除了个人负担的部分，这是怎么回事，因为上一个会计不干了，没交接，我也不明白，个人负担的医疗互助大病保险用不用在个税系统申报扣除

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• 2025年2月20号入职，2026年3月离职，有年假吗，年假可以折算成工资吗