老师好，今天遇到个问题请教一下！ 24年年初我公司红冲了一张22年开具的发票(提供的是建筑服务)金额21万，我24年2月增值税申报时，针对这张发票我做了负数申报，所得税申报表按当期收入如实申报的，现在增值税报表累计收入和所得报表累计收入差192660.55，正好是这张发票收入金额，我这个这样合适嘛，会不会有风险

做了原来分录的红字，然后收入换成了以前年度损益

这种有风险的，你税务局很有可能会提示你嘛。你建议你现在先不要修改了，到时候你税务局通知的时候再做吧。

应该怎么做合适？

具体有什么风险？

在吗，咋不回复了

销售额和所得税的销售额不一致。它就会提示这个。

增值税的销售额和所得税的销售额不一致。

那我这账上做的正确嘛？

不正确 你在2024年借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数。 正确的做这个。

用以前年度损益调整的话，就会导致增值税销售额、所得税销售额不一致。

你的意思损益类科目跨年不用以前年度损益代替？