老师好，今天遇到个问题请教一下！ 24年年初我公司红冲了一张22年开具的发票(提供的是建筑服务)金额21万，我24年2月增值税申报时，针对这张发票我做了负数申报，所得税申报表按当期收入如实申报的，现在增值税报表累计收入和所得报表累计收入差192660.55，正好是这张发票收入金额，我这个这样合适嘛，会不会有风险
你好，那你账上怎么红冲的？
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老师您好是关于当年出口收入未申报的问题因为和报关那边没沟通好报关单没给我这边也没做账就没申报收入然后税务局查出来有五笔叫我补缴到当年申报然后滞纳金也有我22年2月补申报去年的增值税报表现在问题1收入我22年账已建好是反结账到21年12月再补录收入分录和相应成本成本再结转吗？问题2补缴的增值税附加税及滞纳金的会计分录中录到22年的这个月没问题吧增值税补缴好了收入的所得税税务局叫我到年报申报时再改没问题吧
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老师，请问一下，我汇算清缴时发现2021年3季度的收入申报填错了，如果现在更正申报，那4季度的是不是也要更正申报，因为累计数不一样？老师，我汇算时发现前期所得税的收入比增值税的收入申报少了，我直接在汇算时，把收入的差额调增加，这样会不会有风险啊？
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老师好，我房地产公司在2022年11月办理竣工验收，今年1-2月份交房开具了全部的不动产发票，根据2009/31号文，在完工年度企业所得税要申报毛利差，现在我填报所得税年度申报表的时候，可以把累计的销售收入与对应的成本填在 一般企业收入明细表与 一般企业成本支出明细表吗？因为2022年的增值税申报表的收入额全部报 0 ，这样填入会使得 所得税报表与增值税报表的收入不一致，万一税局跳出预警，这个书面解释可以吗？
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老师好，今天遇到个问题请教一下！ 24年年初我公司红冲了一张22年开具的发票(提供的是建筑服务)金额21万，我24年2月增值税申报时，针对这张发票我做了负数申报，所得税申报表按当期收入如实申报的，现在增值税报表累计收入和所得报表累计收入差192660.55，正好是这张发票收入金额，我这个这样合适嘛，会不会有风险
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请问老师，是这样的，我在做汇算清缴，发现收入有问题，我找到差异原因了，24年3月公司是小规模，4月是一般纳税人，在4月份红冲了一张3月份的发票，金额1468.61，但是4月增值税申报表收入金额比我账上实际多1468.61，系统一笔没有体现在申报表中。这笔现在我怎么弄，应该是这个一般纳税人申报表体现不了小规模红冲发票的这个金额？
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做了原来分录的红字，然后收入换成了以前年度损益
这种有风险的，你税务局很有可能会提示你嘛。你建议你现在先不要修改了，到时候你税务局通知的时候再做吧。
应该怎么做合适？
具体有什么风险？
在吗，咋不回复了
销售额和所得税的销售额不一致。它就会提示这个。
增值税的销售额和所得税的销售额不一致。
那我这账上做的正确嘛？
不正确 你在2024年借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数。 正确的做这个。
用以前年度损益调整的话，就会导致增值税销售额、所得税销售额不一致。
你的意思损益类科目跨年不用以前年度损益代替？
是的对的是的对的