老师好，我刚接了一套账，之前的会计做的应交增值税进项税额，销项税额，转出未交增值税期末都有余额，且销项-进项=转出未交增值税，这种情况我需要处理吗？正常如果没有留抵的话是不是这三个都没有余额？
正常情况下科目余额情况 在没有留抵税额，且增值税核算规范的情况下，“应交税费 —— 应交增值税” 下的 “进项税额”“销项税额”“转出未交增值税” 等专栏，在年末应进行结转，结转后这些专栏一般无余额。“进项税额” 专栏记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额；“销项税额” 专栏记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额；“转出未交增值税” 专栏用于核算企业月终转出应缴未缴的增值税。年末时，应将这些专栏的余额转入 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）”，再将 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）” 的余额转入 “应交税费 —— 未交增值税” ，从而使这些专栏年末无余额。 当前情况的处理方式 由于之前会计处理后这些科目有余额，且满足 “销项 - 进项 = 转出未交增值税” ，说明前期增值税的计算本身是正确的，只是未做年末结转处理。你可以在年末进行如下账务处理： 借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费 —— 未交增值税
-
Q
老师，没看懂您最后的分录，我给您截图我目前账上的余额了，我把进账税和销项税的余额都转到转出未交增值税就是43310.26，然后再做一笔借:应交税费——未交增值税43310.26，贷:应交税费-转出未交增值税43310.26，这样应交税费—转出未交增值税就没余额了，应交税费—未交增值税还有余额43310.26，等税务退了钱，就借银行，贷应交税费—进账税额转出，那最终应交税费—未交增值税和应交税费—进项税额转出就会都有余额了
-
Q
老师，我们公司那个进项销项以前会计月末不给它结转差额也不做进应交税费应交增值税未交税额里，她是把差额直接做到应交税费已交税金里。我今天看到进项销项都没结转过，现在是销项、进项、转出未交增值税都有每个月累计余额，这个账务怎么修改调整？
-
Q
老师，当期销项税额大于进项税额，但是上期有留抵，这种情况月末还需要结转增值税吗，转出未交增值税到未交增值税里
-
Q
你好老师，请问我们之前会计月末增值税直接是借转出未交增值税，贷未交增值税，但是销项和进项一直都没结转的，现在账上应交销项税贷方余额524642.35，进项税额借方509570.94，转出未交增值税借方余额100065.26，但我们实际应交的增值税还有5139.41，请问这个我要怎么调平呢？
-
Q
老师，应交税费-应交增值税（销项）、进项都有余额，实际是已经缴纳了税费，原因出现了少做一步月末结转分录，没有把销项、进项、进项税额转出全部转到未见增值税，每月直接做的分录为：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。现在想把销项、进项无余额，我不知道怎么调整
热门问答 更多>
-
老师你好！我想问假如我公司对B公司销售或许，并开具发票，且货款有C公司代付B公司货款到我司基本户，请问 1.C公司要求打收款收据。 2.B公司还可以抵扣进项13%税额吗 3.我公司涉及虚开不，有真实的货物交易。
-
销售农产品、比如稻子小麦、免税吗
-
带货直播公司在杭州注册的公司，直播带货场所在上饶，长期直播常驻都在上饶。 税务上有问题没有
-
口腔医疗适用什么优惠政策
-
老师，2025年公司实收资本，应该2026年初做缴纳印花税，年初忘记做了，现在怎么办
-
麻烦找一下郭老师 ，有问题请教
-
老师，个体户经营所得。综合所得工资薪金申报报法定代表人的工资不
-
现在公司是外贸企业 想做内销可以吗 国内打钱 国内交易
-
外贸企业可以做内销吗
-
本期近项税额明细怎么填的？ 是不是每月取得的进项发票都要填进去？ 您好，不需要自己填，每月勾选进项税额后，自动带出来 是不对着5月凭证进进项勾选？没有收入也要勾选吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
对的，是这种情况。这个余额是截止到2024年年末的，我可以在2025年1月份的账务里处理吗？
同学你好 这个可以的
老师好，还有个问题，接上的账应缴增值税余额有0.02，应该是之前计算错误了，这个需要怎么处理？