正常情况下科目余额情况 在没有留抵税额,且增值税核算规范的情况下,“应交税费 —— 应交增值税” 下的 “进项税额”“销项税额”“转出未交增值税” 等专栏,在年末应进行结转,结转后这些专栏一般无余额。“进项税额” 专栏记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额;“销项税额” 专栏记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额;“转出未交增值税” 专栏用于核算企业月终转出应缴未缴的增值税。年末时,应将这些专栏的余额转入 “应交税费 —— 应交增值税(转出未交增值税)”,再将 “应交税费 —— 应交增值税(转出未交增值税)” 的余额转入 “应交税费 —— 未交增值税” ,从而使这些专栏年末无余额。 当前情况的处理方式 由于之前会计处理后这些科目有余额,且满足 “销项 - 进项 = 转出未交增值税” ,说明前期增值税的计算本身是正确的,只是未做年末结转处理。你可以在年末进行如下账务处理: 借:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 贷:应交税费 —— 应交增值税(进项税额) 应交税费 —— 应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费 —— 应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费 —— 未交增值税

老师好,一般纳税人到了月末结转增值税,是不是销项税额和进项税额都转到应交税费 应交增值税 转出未交增值税里?如果需要交税就转到未交增值税里?如果不需要交税,有进项税额留抵,就转出未交增值税里放着,这样理解对吗?
老师,没看懂您最后的分录,我给您截图我目前账上的余额了,我把进账税和销项税的余额都转到转出未交增值税就是43310.26,然后再做一笔借:应交税费——未交增值税43310.26,贷:应交税费-转出未交增值税43310.26,这样应交税费—转出未交增值税就没余额了,应交税费—未交增值税还有余额43310.26,等税务退了钱,就借银行,贷应交税费—进账税额转出,那最终应交税费—未交增值税和应交税费—进项税额转出就会都有余额了
老师,当期销项税额大于进项税额,但是上期有留抵,这种情况月末还需要结转增值税吗,转出未交增值税到未交增值税里
你好老师,请问我们之前会计月末增值税直接是借转出未交增值税,贷未交增值税,但是销项和进项一直都没结转的,现在账上应交销项税贷方余额524642.35,进项税额借方509570.94,转出未交增值税借方余额100065.26,但我们实际应交的增值税还有5139.41,请问这个我要怎么调平呢?
老师好,我刚接了一套账,之前的会计做的应交增值税进项税额,销项税额,转出未交增值税期末都有余额,且销项-进项=转出未交增值税,这种情况我需要处理吗?正常如果没有留抵的话是不是这三个都没有余额?
年终奖和工资转账可以一起转吗
增值税预缴3个点的交成2个点了,怎么办
老师,公司资产报废或者资产出售要哪些单据入账?
老师,如果老板的奖金14万,他不填专项附加扣除,个税大概是多少?怎么算的
老师,私车公用,租金:广州的市场公允价一般在哪个价位?
老师,商品混凝土行业1月份开的发票是以前的业务,以前月份也有申报过未开票收入,可以开三个点吗
老师麻烦问下,上个会计10月份走了不干了,他9月份申报单位社保交了大病(个人)保险2470,(个人)养老,医疗,失业共5778.68元,我们是先交9月份先申报缴纳社保,10月20号发放9月份工资,10月份发放工资记分录是借 应付薪酬-工资 89027,贷 现金 80779(实发工资),其他应收款-社保5778.68元,其他应收款-大病2470,9月份他记分录 借 其他应收款(大病)2470,10月份发工资时候他就没通知人事扣个人大病,工资表里也没有显示扣大病,现在已经2026年1月份了,只能把大病在1月份工资里扣了,那这怎么调整分录
个人出勤扣款是在应发里面吗?属于税前工资的一部分吧
请问老师,报废的原材料计入营业外支出,还需要纳税调增吗?
董孝彬老师在线吗?还有个问题需要咨询
对的,是这种情况。这个余额是截止到2024年年末的,我可以在2025年1月份的账务里处理吗?
同学你好 这个可以的
老师好,还有个问题,接上的账应缴增值税余额有0.02,应该是之前计算错误了,这个需要怎么处理?