老师你好，24年12月暂估材料费17万，25年1月回来5万发票。还有16万发票回不来我该如何做账合理呢？麻烦老师指导一下

有合理的依据，现在对方想另一个个体户给我们开具发票。16万元的钱还未支付。等他给我们开具发票后，才给他们支付材料费，材料已到工地

那么不需做任何调账处理，只是汇算前发票还没到就做纳税调整

回来的发票5元，我如何写分录麻烦老师给我指导一下，24年12月，借工程施工-直接材料17万，贷应付账款-暂估，也结转了，现在收到5万发票。不会做账了？

借：应付账款-暂估 增值税-进项 贷：应付账款-供应商

老师，小规模纳税人， 借:应付账款-暂估5万 贷应付账款-暂估5万这样写的分录对吗？那结转分录不用变吗？当初写的结转分录，借:主营业务成本17万，贷工程施工-直接材料

借：应付账款-暂估5 贷：应付账款-供应商5

结转分录不变吗？