2023年12月签的钢材采购合同走的付款申请流程，合同金额是60万，但是支付的时候第一天支付了13万，第二天支付了15万，合同剩下的金额不履行了，合同结束，24年1月份的时候开了发票过来两笔费用开在一张发票上，23年12月申请和支付的时候怎么做账，收到发票的时候️该如何做账呢？回单和发票怎么处理呢？

这个后边只放回单

货呢什么时候来的呢

12月15号申请的，12月16日和12月17日支付的，发票是1月25日开的呢，这个回单和发票怎么放呢？

12月16号做借:预付账款13贷:银行存款13，把13万回单放这个凭证后

12月19号到的货

12月17号做借:预付账款15贷:银行存款15，把15万回单放这个凭证后。12月15号申请那天啥都不用做

现在你告诉我货呢什么时候来的呢？我才能告诉你发票怎么处理

老师，所有的凭证都是这样吗？申请了不做账，只有实际支付才做账对不？发票是开在一张的而且是24年的要怎么处理呢

支付货款后的两天到的货12月19日

是的，申请不做账，支付做账

发票是开在一张的而且是24年的要怎么处理呢

到货后没有发票要做暂估入账，就是12月19日做借:原材料/库存商品（不含税金额）贷:预付账款 收到发票时候冲销暂估，按发票入账原材料/库存商品（不含税金额）应交税费-应交增值税-进项税额贷:预付账款28（把发票放这个凭证后边）

这个钢材是用于建造厂房的，可以写工程物资吗？我们是建设单位（制造业企业筹建期）

哦，那就是工程物资了

收到货的时候以清单做依据吗？没有清单直接记账可以吗？不知道来了多少货什么时候到的货可以到货的时候不做账吗？直接开发票的时候做可以吗？

可以，就当你是货跟发票一起来的

收到货的时候以清单做依据吗？没有清单直接记账可以吗？

拿仓库的验收单做附件

没有仓库的验收单呢，直接拉到工地，施工单位接收，供货单位提供的清单给施工单位签字，这个清单可以作为依据吗？